全面預算管理︰案例與實務指引

《全面預算管理︰案例與實務指引》
前言
第一篇 企業預算管理總論
第1章 預算在企業管理控制系統中的地位
1.1 企業家的問題︰戰略的落地
1.1.1 企業戰略
1.1.2 企業戰略管理中存在的問題
1.1.3 戰略的落地
1.2 企業為什麼需要預算管理
1.2.1 預算控制系統的控制原理
1.2.2 預算管理控制與戰略管理控制的關系
1.2.3 對預算管理控制的重新認識
1.3 預算管理在企業管理控制系統中的地位
1.3.1 管理控制系統中預算管理功效的理論分析
1.3.2 管理控制系統中預算管理的功能定位
1.3.3 以預算管理為導向構建管理控制系統模型的特點
1.3.4 構建以預算管理為導向的企業管理控制系統的具體措施
1.3.5 案例的進一步思考︰以預算管理為導向的管理控制體系的構建環節
第2章 預算管理基礎
2.1 關于預算管理
2.1.1 預算管理理念的轉變
2.1.2 預算管理體系及實施流程
2.1.3 企業預算管理的發展歷程
2.1.4 企業預算控制系統
2.1.5 企業預算管理的趨勢
2.2 企業預算管理出現的主要問題
2.2.1 企業實施預算管理存在的主要問題
2.2.2 解決我國企業預算管理問題的相關建議
2.2.3 進一步的思考
2.3 預算管理控制基礎
2.3.1 預算組織保障——構築預算有效性的第一道屏障
2.3.2 預算前饋與反饋控制——構築預算有效性的第二道屏障
2.3.3 預算過程控制——打造預算的兩本“聖經”
第二篇 預算管理前饋控制技巧
第3章 預算前期準備實務
3.1 企業管理診斷概述
3.1.1 企業管理診斷的目的和作用
3.1.2 企業管理診斷的內容及框架
3.1.3 企業管理診斷的程序
3.1.4 企業管理診斷的要點和重點
3.2 企業管理診斷方法
3.2.1 企業管理診斷基本方法
3.2.2 企業管理診斷實務
3.2.3 企業管理診斷報告案例
3.3 預算管理診斷方法
3.3.1 企業預算管理診斷
3.3.2 預算管理診斷實務
第4章 企業組織流程優化整合實務
4.1 企業組織架構與責權概述
4.1.1 企業組織架構概述
4.1.2 企業組織架構類型及特征
4.1.3 各部門責權劃分
4.2 企業組織架構梳理方法
4.2.1 企業組織架構梳理的必要性
4.2.2 組織架構梳理流程
4.2.3 組織架構梳理實務
4.3 企業崗位職責制定方法
4.3.1 崗位職責的含義
4.3.2 崗位職責的構建方法
4.3.3 公司部門崗位職責制定案例
4.4 企業業務流程優化方法
4.4.1 業務流程概述
4.4.2 業務流程優化案例
4.4.3 本章小結
第5章 企業財務管理制度制定
5.1 企業財務管理制度與流程概述
5.1.1 完善企業內部財務管理制度的必要性
5.1.2 企業財務管理制度包含的內容
5.1.3 財務管理流程
5.2 細化財務核算及管理流程
5.2.1 財務核算體系概述
5.2.2 財務核算細化
5.2.3 分享案例——企業內部財務核算及管理流程制定
5.3 生產成本定額的制定方法
5.3.1 生產成本定額制定與組織架構的選擇
5.3.2 企業定額體系的運行和維護
5.3.3 生產成本定額制定的制度
5.3.4 生產成本定額制定的方法
5.3.5 分享案例——企業生產成本定額的制定
5.3.6 生產成本定額制定中應注意的問題
5.4 期間費用定額的制定方法
5.4.1 期間費用的內容
5.4.2 期間費用定額的作用
5.4.3 制定期間費用定額的基本方法
5.4.4 分享案例——企業費用管理制度的制定
5.4.5 本章小結
第三篇 預算編制、執行控制技巧
第6章 預算啟動實務
6.1 預算啟動內容概述
6.1.1 預算啟動
6.1.2 預算啟動的範圍
6.1.3 預算啟動的內容
6.2 預算啟動會議基本制度範例
6.3 預算啟動會議流程說明
6.3.1 預算啟動會議前的準備
6.3.2 確定預算管理的基本框架
6.3.3 預算啟動工作流程責權分工
6.3.4 預算啟動流程圖
第7章 預算管理制度制定
7.1 預算管理組織機構的構建
7.1.1 預算管理委員會
7.1.2 預算專職機構
7.2 預算管理基本制度示例
7.2.1 預算管理制度的保障
7.2.2 預算管理基本制度範本
7.3 預算管理實施細則制定示例
7.3.1 預算管理實施細則制定的重要性
7.3.2 預算管理實施細則制定範本
7.4 專項預算管理制度制定示例
7.4.1 資金預算管理制度制定
7.4.2 滾動預算管理辦法的制定
第8章 預算管理編制實務
8.1 建立共同的願景——預算目標制定流程實務
8.1.1 預算目標確定與分解的目的
8.1.2 預算目標設定的原則
8.1.3 預算目標確定及流程
8.1.4 企業重點預算目標列示及分解
8.2 讓預算更精確的依據——預算編制策略的制定實務
8.2.1 預算編制策略
8.2.2 預算編制策略內容
8.2.3 預算編制策略實例
8.3 讓預算更具有實操性——預算編制說明書的制定
8.3.1 預算編制的基本假定
8.3.2 預算編制輔助說明
8.3.3 預算編制說明書
8.4 預算管理表單的設置
8.4.1 預算編制的十步法
8.4.2 幾種預算的編制實例
8.4.3 預算管理表單的設置
8.5 預算管理編制流程圖
8.5.1 預算sop——預算管理編制流程
8.5.2 預算sop管理流程圖制定
8.6 綜合案例分享——某集團公司的預算管理實例
第9章 預算調整與追加實務
9.1 預算調整權限及審批表
9.1.1 預算調整概述
9.1.2 預算調整控制
9.1.3 預算調整流程
9.1.4 預算調整審批權限
9.1.5 案例分析——預算調整權限分配
9.2 預算追加權限及審批表
9.2.1 預算追加簡述
9.2.2 預算追加程序
9.2.3 預算追加審批程序
9.3 預算調整與追加審批流程圖
9.4 案例分享——預算調整與追加管理辦法制定
第四篇 預算控制、考評與激勵操作指南
第10章 預算管理責任網絡的建立
10.1 預算責任的分解落實
10.1.1 責任中心
10.1.2 責任預算
10.1.3 案例分享——預算目標責任分解案例
10.1.4 責任預算的執行
10.1.5 內部轉移價格與責任預算執行
10.1.6 預算執行與監控
10.2 預算差異分析流程圖的制定
10.2.1 預算控制
10.2.2 預算差異分析
10.2.3 預算差異分析的程序及流程圖的制定
10.2.4 案例分享——預算執行監控及差異分析流程
10.3 預算差異分析表單的制定
10.3.1 預算差異分析表單概述
10.3.2 預算差異分析表單的制定實務
第11章 預算反饋︰預算分析報告實務
11.1 預算分析會議與經營分析會議的融合
11.1.1 預算反饋
11.1.2 預算分析會議
11.1.3 經營分析會議
11.1.4 公司預算分析會議與經營分析會議之間的關系
11.1.5 公司預算分析會議與經營分析會議之間的融合
11.1.6 案例分享——預算差異分析
11.2 如何撰寫預算差異分析報告
11.2.1 預算差異分析報告概述
11.2.2 預算差異分析報告的基本內容
11.2.3 書寫預算差異分析報告時應注意的若干問題
11.2.4 書寫預算差異分析報告的基本方法
11.2.5 案例分享——預算分析報告完整案例
11.3 內部責任報告撰寫案例
11.3.1 責任報告概述
11.3.2 內部責任報告撰寫方法
11.3.3 內部責任報告撰寫案例
第12章 預算考評與激勵實務
12.1 年度經營目標責任書的制定
12.1.1 制定經營目標責任書的意義
12.1.2 經營目標責任書制定範例
12.2 預算考評制度與績效評價的融合範例
12.2.1 預算考評
12.2.2 預算績效考評的基本要求
12.2.3 案例分享——預算考評與經營目標考核實施辦法及實施細則融合的範例
12.2.4 案例分享——預算考評與績效考評實施辦法融合的範例
12.3 績效考評的申訴管理辦法及申訴流程
12.3.1 申訴管理辦法制定的必要性
12.3.2 案例分享——績效考核結果申訴處理辦法
12.4 預算激勵的方法
12.4.1 員工的激勵方法
12.4.2 有效激勵的方法和技巧
第五篇 企業erp系統下的全面預算管理系統設計
第13章 企業erp系統下的全面預算管理系統控制整合
13.1 預算信息化管理功能模塊
13.1.1 預算編制管理的業務模型
13.1.2 預算管理控制與分析系統
13.2 預算信息化管理信息系統與其他管理系統的整合
13.2.1 全面預算編制管理系統
13.2.2 全面預算管理與erp系統的整合基礎
13.2.3 全面預算管理和erp的集成關系
第14章 預算管理信息系統的詳細設計與實現——以銷售預算為例
14.1 銷售預算子系統的設計與實現
14.1.1 銷售預算子系統的結構
14.1.2 產品信息表的物理模型
14.1.3 產品銷售數量和價格確定模塊詳細設計
14.2 銷售預算控制與分析子系統的設計與實現
14.2.1 銷售預算控制與分析子系統的應用結構
14.2.2 銷售預算控制與分析子系統的模塊結構
14.2.3 銷售預算控制與分析的詳細設計
14.3 預算管理信息系統實現的其他關鍵技術
14.3.1 信息集成技術
14.3.2 系統安全控制技術
參考文獻
光盤