一看就懂銀行往來(最新修訂版)

　　隨著金融政策開放、金融工具多元化以及電腦網際網路科技資訊的發達，銀行所扮演的角色已經不再僅是單純提供存款和提款的地方。

　　本書是一本寫給一般大眾參考的銀行往來工具書，希望?有財務背景的讀者都能看得懂本書，書中內容儘量使用日常生活中與銀行接觸的種種需要和問題作為寫作基礎，務期清楚完整表達與銀行往來的基本概念。

　　本書首先介紹銀行在日常生活中扮演的角色與銀行的概念；接著介紹如何選擇自己所需要的銀行及提出與銀行聰明打交道的訣竅和建議；接著介紹銀行提供的業務，包括有銀行存款業務、支票存款業務、銀行貸款業務及國外匯兌業務等等都有詳細說明和提醒與銀行往來的應注意事項，再來不僅對於未來的電子銀行業務發展作說明亦對近年來相當熱門的衍生性金融商品議題作介紹，最後再就個人投資理財常見的投資工具作介紹和投資策略的建議，並提出面對低利率時代的來臨，可以考慮選擇的因應策略。

　　作者期待以淺顯簡要的文字說明，務求表達清楚明確，讓讀者對於銀行體系和業務、金融環境及相關金融工具能有全盤了解，達到充分善加運用銀行功能和資源的目標，讓銀行真正成為生活中的好幫手。

本書特色

輕鬆管理系列讓理論一看就懂：
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作者簡介

蔡世強

　　作者於財務、會計、稅務及法律等專業領域多有涉獵，曾兼任救國團中國青年服務社及大專院校之會計學、個人理財規劃、家族財富規劃及租稅法規等等課程專任講師，並多次受邀至各銀行、壽險公司、企管顧問公司及其他機構舉辦之相關研討課程擔任講師，都獲得相當好評，作者並為個人及企業提供財務諮詢規劃服務，同時為各種專業稅務、法律與理財雜誌、專欄、專書的作者。

現職：
　　西基電腦動畫股份有限公司　財務長

學歷：
　　台北大學　國際財務金融碩士在職專班
　　淡江大學　企業管理學系

經歷：
　　勤業會計師事務所 稅務及企業諮詢部　副理
　　台灣桑德斯股份有限公司（肯德基）財務會計部　副理

著作：
　　力霸房屋─房地產節稅手冊
　　投資理財法律看本
　　完全銀行往來入門手冊
　　完全報稅入門手冊
　　公司財務舞弊模式之研究–以博達科技股份有限公司為例 （碩士論文）

Chapter 3一看就懂銀行存款業務

依據銀行法的規定，銀行法所稱的收受存款，是指向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為；所稱的支票存款，是指依約定憑存款人簽發支票，或利用自動化設備委託支付隨時提取不計利息之存款；所稱的活期存款，是指存款人憑存摺或依約定方式，隨時提取之存款；所稱的定期存款，是指有一定時期之限制，存款人憑存單或依約定方式提取之存款。

銀行存款業務的發展由來已久，最初銀行存款的業務僅是定位在協助金錢或是貴重物品的保管，當時銀行只是貴重物品的保管者，並沒有運用金錢或是物品的權利，因此，銀行對於所保管的物品，不但不會支付利息，反而會向物品的寄存人收取保管手續費。

但是隨著經濟進步，信用制度的逐漸成型，銀行把向不特定的多數人所收受的款項或吸收的資金加以運用，並從事放款或貼現業務，從中獲取利益，存戶便不願再給銀行保管費，並進一步要求銀行對於財物運用的權利給予報償，於是就有了存款利息的產生。

此後，社會上閒置的資金因為銀行存款有利息而流向銀行，而銀行有了足夠的資金便可借予資金需求者使用，又可收取貸款利息，如此，銀行便變成資金流通匯集的場所了。

一、認識銀行存款

銀行收受存款的方式或是存款來源，可以分為以下四種：

（一）存款人以現金存入銀行

透過存款人對銀行的信賴，將日常生活中多餘的資金存入銀行，直到有必須使用資金時才向銀行領取。在存款人將款項存入銀行以後，直至提取之日止，銀行如何運用資金，存款人不必過問，但銀行自收受該筆存款後，至存戶提領之日止，應依事先約定給付存款人存款利息。

（二）存款人以票據存入銀行

銀行存款不限於現金存款，存款人得以票據存入銀行。

關於票據，我國票據法並未加以概括定義。一般認為，稱票據者，謂乃由發票人簽名於票上，以支付一定之金額為標的，而依票據法發行之一種特殊的有價證券。票據，依我國票據法之規定，有支票、本票、匯票等三種可以選擇。

所謂「支票」，是指發票人簽發一定的金額，委託經財政部核准辦理支票存款業務的銀行、信用合作社、農會及漁會等金融業者於見票時，無條件支付與受款人或執票人的票據；所謂「本票」，是指發票人簽發一定的金額，於指定的到期日，由自己無條件支付與受款人或執票人的票據。

而所謂「匯票」，是指發票人簽發一定的金額，委託付款人於指定的到期日，無條件支付與受款人或是執票人的票據。以票據存入銀行，應經過背書及交付的轉讓程序，以表明請求權的轉讓，並確定背書人對票據的責任。存款人將票據存入銀行，等於是存款人將對他人的請求權轉讓給銀行，並對銀行產生請求權，這是種「以債權換取債權」的交易模式。

（三）銀行替存款人代收票據或其他信用證券所得而產生的存款

由於商業經營區域的擴大，任何應收款項可能隨時在發生，也可能跨越不同地區，若指派專員負責收受款項，不僅手續麻煩，亦要花費相當高的成本，所以對於發生頻繁的款項及外埠的貸款債權，可以洽談銀行代為收取，例如學校學費銀行代收、水費、電話費、瓦斯費銀行代收等等，並將所得儲蓄於銀行。此外，銀行亦提供協助存款人管理各項有價證券，或辦理各種信託的事務，這些都會增加存款人的銀行存款金額。

（四）因貼現或放款等授信業務而增加的存款

所謂「貼現」，是指貼息取現，亦即在票據到期前為周轉所需，將票據轉讓給銀行，支付利息以事先換取現金。因此，貼現即為票據融資。辦理票據貼現時，貼現人須在票據上背書，到期時開票人若無法支付款項，則貼現人應該負責償還款項給銀行。

銀行以自己的負債與顧客的負債交換，亦即銀行將收受存款所產生的負債透過貼現或放款貸與借款人，以換取借款人他日償還對等金額債務的承諾，而增加銀行的放款資產；或是，銀行以其存款的負債與顧客所持有的資產相交換，即存款人將資產存入銀行，以換取對銀行的請求權，而增加銀行投資資產的持有額。
這些存款貨幣都會使銀行的資產與負債作等額的增加。