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超強的財報‧會計故事書:27個圖解,解決老闆問你預算、財務、損益等問題! (全新修訂版)

超強的財報‧會計故事書:27個圖解,解決老闆問你預算、財務、損益等問題! (全新修訂版)

お金の流れが一目でわかる! 超★ドンブリ経営のすすめ

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內容簡介

★一堂學費超過10萬元的財務管理課!

  不管是管理者、老闆還是投資人,都得看懂財務報表,
  但大部分的人看到數字頭就大……
  本書用簡單圖表,抓出3個指標、7個項目, 
  讓你從故事中看懂獲利關鍵!

  天天都有企業熄燈號,你想過到底是甚麼原因嗎?
  為何明明賺錢的公司,卻因為……,導致公司無法持續經營?

  這些狀況都是因為有不少企業主管、老闆,不清楚公司的資金和財務狀況,只憑藉經驗和直覺管理,不但減少了創造營業利益的機會,還因為資金短缺,造成公司財務上的嚴重缺口,甚至倒閉。

  或許你會說,公司的財務報表超專業,你無法看懂啊!

  放心,本書作者用圖表及故事,讓你不用逐一核對每個數字,只要保持好心情,就能輕鬆掌握財報關鍵。

  財會基礎放一旁!不用專業能力也能輕鬆看懂數字

  財務報表太複雜,老闆問題太刁鑽。公司主管一定想問,不懂財報,怎麼知道資金運用的狀況呢?本書依據80/20法則,用兩成的知識帶你創造八成的績效。現在,你只要用一張圖、兩個關鍵,就能擁有財務處理的判斷基準。

  ‧所有的錢分成收入和支出,從收支結構圖可以看出資金短缺或盈餘。
  ‧以營收為基礎,七步驟畫出「現金流概念圖」,掌握金錢的進出狀態。
  ‧四種類型剖析公司財務體質,理解資金背後的營運實態,就能快速突破問題點:
  類型A:輕鬆償債,高獲利型
  類型B:勉強償債,尚有獲利型
  類型C:人事費用超支,出現虧損型
  類型D:花費過高,出現虧損型

  看故事學3大指標,找到財務盲點,增加獲利不求人

  明明業績變好、用降價策略把商品賣光、員工都拿到獎金,為什麼營業利益反而更少了?想要賺錢,不能只懂公司的資金流向,還得讓進出平衡!透過故事中的三大指標,幫你找到以前財務上的錯誤,不但能提升管理效率,還能增加獲利。

  【指標1】毛利率的案例:讓你知道東西賣出這麼多,錢賺到哪裡去。
  【指標2】勞動分配率的案例:公司養得起多少人?為什麼老闆薪水比員工高?
  【指標3】償債能力的案例:你還在背負債務幫銀行賺錢嗎?借貸前要知道這件事……

  5個問題建立你的「現金流思考模式」

  賺多少?賠多少?怎麼回答老闆的問題?別再緊盯財報找答案了!你只需花10分鐘,從財務報表中找出重點,只要用七個數字、一張圖,就能擬訂確實可行的計畫。以下老闆常問的問題,作者教你怎麼答。

  ‧毛利率提升一%,營業利益增加多少?
  ‧產品價格調漲五%,營業利益增加多少?
  ‧工作效率提升兩倍,營業利益增加多少?
  ‧勞動分配率五○%的公司,達成一五○%營收目標,公司獲利多少?
  ‧如果每個月花十萬圓做廣告宣傳,營業收入至少要增加多少?

本書特色

  ‧不需要財會基礎,輕鬆好讀就像看故事一樣。
  ‧27張圖表,一次解決預算、財務、損益問題。
  ‧掌握三指標、七項目,幫你再創高績效。

  *此書為《懂20%的財務資料,我就是最會賺錢的人》第二版。

名人推薦

  台北市中小企業協會理事長 鍾淑玲
  勤業眾信聯合會計師事務所會計師 戴信維
 

作者介紹

作者簡介

和仁達也


  1972年生。WANI Management Consulting股份有限公司負責人、管理諮詢顧問。協助企業兼顧願景與財富,更期許自己成為客戶實現願景的夥伴。

  名古屋大學畢業後,進入管理諮詢顧問公司,在1999年27歲時辭職並創業。從每月訪問一次收費15萬日圓起步,到現在每月訪問一次收費超過30萬日圓、一家連續服務7年以上,是「夥伴型管理顧問權威」。

  工作信念是:「實現自己願景的同時,協助他人實現願景」。以豐富經驗為基礎,建構出實現願景與「金錢」、「時間」、「溝通」連動的理論,提供連門外漢都能輕易理解的建議。在人才養成班與集訓講座裡,向管理顧問和稅務專家傳授,如何消除「經營者與員工之間的危機感落差」。
 
  擅長將艱澀內容解說得簡單又有趣,在品川女子學院(高中部)擔任「金錢」課程的講師,引發熱烈回響。東京電視台的「Cambria宮殿」節目還特別介紹,其內容收錄為《世界第一最想上的金錢課》,成為銷售7萬冊的暢銷書。
 
  著作有《被金錢喜歡的人,被金錢討厭的人》、《夢現力》、《從為錢煩惱解放出來的現金流量管理》等。

譯者簡介

郭乃雯


  台北市人。高中畢業後,留學神戶及東京四年,回國後曾於科技業擔任專案管理師及業務。現為專職譯者。譯作有《為何高明的人都用表格管理?》、《主管的能耐是讓員工願意做不樂意的事》、《熬夜者的吃‧睡‧動身體回復術》、《激勵你的成功日記》、《8個花錢的好習慣,我一輩子不缺錢》(皆為大樂文化出版)。
 

目錄

前言 不懂會計,老闆問的數字問題一樣有解!

第1章 免基礎!用故事輕鬆讀懂財務課題
資金短缺的致命傷!從問答中找到避免的方法
管理資金該懂什麼?先了解收入和支出的比例
掌握兩個財務重點,管理資金不用再走冤枉路
像故事一樣好理解!用兩成財務知識掌握關鍵
現金流管好了,用直覺也能下決策!
想要實現願景,絕對不能缺少……

第2章 用故事+圖表,幫你一次看懂獲利有多少
公司的資金結構,你了解多少?
小心讓投資一把空!三個財務陷阱要知道
用三把金鑰匙,掌握所有資金動向
從圖表的故事,看懂公司營運收支結構
以營收為基礎,七步驟畫出「現金流概念圖」
真正賺錢的是毛利,不是營收
管理者還想了解,哪些成本不會和收入連動?
營業利益是毛利減去固定成本
不是所有的營業利益都留在公司,還得扣除……
剖析公司財務結構的四種體質,客觀找到改善方向
【專欄】當老闆說「沒錢」,背後的故事有幾種……

第3章 將指標化為故事,找到財務盲點
創造獲利的三大指標,數字透漏的比你想得多! 
第1個指標:毛利率的案例
業績年年成長,為何營業利益這麼少?
收入不變,該怎麼提升毛利確保營業利益?
為什麼員工該知道?待遇與貢獻應該成正比
降價必定賺?毛利率決定你的訂價獲利模式
【專欄】行銷高手怎麼用集點卡抓住消費者的心?
第2個指標:勞動分配率的案例
勞動分配律的比例,佔多少最合理?
【專欄】為什麼老闆的薪水是員工的三倍以上?
第3個指標:償債能力的案例
跟銀行貸款的額度,借多少最有利?
貸款的錢不是救濟金,一個公式了解償債能力    
【專欄】小心!別當幫銀行賺錢的公司

第4章 隨處可見的財務數字,幫你賺進營業利益
用現金流管理的七個步驟,反推算出營收目標
比較營業利益的目標和實際狀況,展開行動!

第5章 5個Q&A,培養你的現金流思考模式
當主管、老闆,必須懂5個營業問題
Q1 毛利率提升一%,營業利益增加多少?
Q2 產品價格調漲五%,營業利益增加多少?
Q3 工作效率提升兩倍,營業利益增加多少?
Q4 勞動分配率五○%的公司,達成一五○%營收目標,公司獲利多少?
Q5 如果每個月花十萬圓做廣告宣傳,營業收入至少要增加多少?

第6章 用圖表思考法,清晰理出公司的財務結構
財報有看沒有懂?善用「現金流概念圖」整理
財報重點哪裡抓?七個數字理出整體樣貌
提早發現危機!用數字正視公司金流的狀況 

第7章 這樣鋪陳財報故事,員工就能向目標前進
公司的財務狀況,從員工到老闆都要有危機感
客觀說明現況,避免誤解引起恐慌
誤會老闆「向錢看」,員工對績效也失去動力
七個步驟建立數字敏感度,讓員工朝目標前進
掌握三個要領鋪陳故事,讓部屬理解和認同

結語 把圖表視覺化,用故事幫你創造最高績效
 

前言

不懂會計,老闆問的數字問題一樣有解!


  有不少企業老闆和主管,不太清楚公司的資金與財務狀況,總是只憑個人的經驗與直覺來經營管理。

  這種管理方式招致「不負責任」的批評,因此他們很多人覺得:「我好像必須看懂財務報表」、「真希望再強化數字能力」,而且心存疑慮:

  「業績明明越來越好,為什麼戶頭裡的存款還是這麼少?」

  「如果向銀行申請貸款,聽說可以多借一千萬日圓,但這樣做真的好嗎?」

  「現在業績低落,還有餘力招募新人嗎?如果聘任新人,應該找正式員工還是兼職人員?」

  各位讀者的腦海中,是否也曾出現過這些令人不安的問題?根據我的經驗,有很多老闆和主管看到數字就頭大,而且心中充滿恐懼,尤其是自行創業的人。雖然他們有些人努力研讀財務相關書籍,來克服心理障礙,但最後還是無法將所學確實運用在實務上。
   
  正在翻閱此書的讀者是否也覺得,至今看過的財務相關書籍,與事前的想像不同,根本派不上用場?

  即便如此,請各位放心。我可以明確地說,經營管理者即使看不懂財報,或是覺得財務數字很棘手,也沒有關係。原因在於,「正確解讀財報和財務數字」與「做出正確經營判斷」,是兩種完全不同的能力。換句話說,稅務及帳務專家、會計師雖然精通財務數字,但未必是經營管理的高手。

  儘管如此,「理解公司資金流向」,是所有商務人士都必須具備的技能。有些人聽到我這麼說,可能會覺得:「畢竟還是得強化數字概念。」

  請稍等一下,我的意思是:即使變得對財務數字有些概念,也能夠閱讀財報,但想要理解公司整體資金流向,仍是件不容易的事。

  根據我擔任管理顧問輔導企業的經驗,很多人執著於詳細解讀財務數字,拘泥於正確和細節,於是落入看不見核心關鍵(公司資金整體流向)的陷阱。

  因此,我再次申明,老闆和主管看不懂財報,看到數字就頭痛,也沒有關係,不需要過於擔心。原因在於,不管對於財務數字多麼不在行的人,只要依據本書的說明,繪製圖表,就能立刻了解公司的資金結構,並掌握獲利模式。這也意味著,能夠獨立思考如何創造營業利益。
   
  運用本書的方法,不需要逐一核對每項數字,只要透過圖表,掌握資金整體流向就可以了。我之所以說得這麼斬釘截鐵,是因為前面提出的兩大理由。

  一、正確解讀公司財務數字,與做出正確的經營判斷,是完全不同的兩回事。

  二、過於重視數字的正確性和細節,會忽略公司經營的核心關鍵。

  這個道理就像人們覺得妖怪很恐怖一樣。越看不見事物的真相,越會感到害怕。但如果能看清楚對方真正的樣貌,並確定它不會對自己造成傷害,恐懼感自然會消失。人們對金錢的恐懼,就如同在黑暗中看不見妖怪的真面目。
   
  但如果閱讀本書,即使看不懂財報,只要運用圖表,就能以視覺化的方式,掌握公司資金的整體狀況與獲利模式。讀過本書的人一定會感到不可思議:「過去我把這些東西想得太難了。」

  換句話說,本書不僅超越了只憑經驗與直覺來管理,更是以「具備正確經營管理判斷技巧」為目標。
   
  本書是以二○○五年出版的《圖表財務管理》為基礎,重新修改而成。《圖表財務管理》的內容,主要是以公司老闆為對象。在那之後,我又累積了八年以上的實務經驗,輔導對象除了老闆之外,更擴及主管、一般員工、學生,以及財務、會計、稅務專業人士等。舉例來說,我曾在女子高中教授金錢相關課程,也為鎖定財會主管的財經管理雜誌,撰寫連載文章,並開設了培養稅務人才的培訓班等。
   
  有了這樣的經驗,我深刻理解哪些知識可以割捨,哪些地方必須捨棄,於是將前作重新增訂而升級為本書。書中回應讀者的目的和狀況,展現出以下三種成效:

  一、只憑經驗與直覺,對財務數字與會計問題束手無策的人。
  →過去只憑直覺做判斷,本書幫你進行有根據的判斷。

  二、認為必須仔細核對每個財務數字的人。
  →為了做出合理的經營判斷,本書讓你不再拘泥於正確與細節,學會掌握洞察大局的核心關鍵。

  三、了解財務數字,卻無法明確向部屬表達危機感,而焦躁不安的人。
  →請閱讀第七章,試著表達財務狀況,就會了解怎麼做,能消弭經營管理者與部屬之間的危機感差距。 

  你認為主管和老闆的任務是什麼?是解讀財報還是思考資金如何周轉?

  事實上,這些事都屬於主管和老闆的工作範圍。不過,他們最重要的任務是實現願景,也就是把夢想化為真實。換句話說,具體描繪夢想,然後投入人力、資金及產品,才是經營管理者該做的事。

  為了實現願景,必須了解公司的資金結構與獲利模式,例如:資金流向、獲利減少的原因等,並且具備判斷財務數字的基準。
   
  舉例來說,如何訂出公司的業績目標?是否沒有什麼特別根據,就決定「今年業績要比去年多一○%」?
   
  至今為止,或許只憑感覺來做決定。但是,在了解公司的資金結構和獲利模式之後,就能夠有憑據地決定下一期的業績目標。而且,有了判斷依據,會更積極地努力達成業績目標。
   
  閱讀本書,將學會一套「掌握關鍵、超越只憑經驗和直覺」的經營管理方法,進而獲得三個好處:

  一、了解自家公司的定位,事先排除公司倒閉的風險因素,例如:過多的貸款侵蝕獲利、無謂的人事費用無法產生毛利等。

  二、部屬容易理解公司資金流向,經營管理者的危機感可以由公司全體共同分擔。

  三、了解達成願景需要多少資本、要怎麼賺錢及運用資金,於是產生企圖心,加速實現願景。

  願景和資金如同單車的兩個輪子,只要缺乏其中一輪,公司便無法以理想的態勢持續成長。若有更多人因為實踐本書方法,而踏出實現夢想的第一步,我將甚感榮幸。相信本書能為各位的職涯與生活,帶來金錢難以估量的價值與回報。
 

詳細資料

  • ISBN:9789869458115
  • 叢書系列:Biz
  • 規格:平裝 / 240頁 / 25k正 / 14.8 x 21 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

第1免基礎!用故事輕鬆讀懂財務課題
 
資金短缺的致命傷!從問答中找到避免的方法
  
你知道每年有多少企業逃不過倒閉的命運嗎?根據帝國數資訊銀行(Teikoku Databank)的調查,光是二○一二年,日本就有一○,七一○家企業倒閉,平均一天二十九家。也就是說,每經過一小時,日本某地就有一家以上的企業吹熄燈號。
  
到底是什麼原因,導致這麼多企業關門大吉?假如資金周轉失靈,公司當然得面臨倒閉的命運。舉例來說,進貨成本大於營業收入,資金就會短缺;明明沒賺錢,卻持續支付高額獎金;當初認為必要而購買的機器設備,卻閒置一旁;對於清償高額貸款毫無計畫等問題,都是造成資金短缺的致命傷。
   
聽到我這麼說,大多數的人應該會想:「要是出現這些狀況,公司不瀕臨破產才怪。」但事實上,沒有事先考慮收支平衡,持續只憑經驗和直覺來經營管理公司,就會在不知不覺中做出使公司倒閉的事。
   
相信如果這些企業及早了解本書介紹的思考方式,一定能在倒閉之前採取對策,解決問題。舉例來說,透過第五章的現金流測驗題目,將了解價格調漲五%,營業利益就能提升五○%。換句話說,只是微幅調漲或是調降價格,都會對實際獲利產生重大影響。
   
如果不了解價格與獲利的關係,隨便調降商品價格或是訂定低價,很可能會使原本能賺錢的生意,變得血本無歸。相反地,如果了解這種機制,想要賺取兩倍的利潤,其實並非難事。換句話說,只憑經驗與直覺來經營管理,很可能一輩子都無法發覺這其中的奧妙。
   
據說,以前日本商人多半在腰前掛著大錢袋,不管是收進來、找出去,或是向銀行借的錢,都一股腦地扔進袋子裡,於是賺來或借來的錢全部混在一起。然後,一整天的生意打烊之後,商人便將袋子裡的錢倒在桌上,來計算到底有多少錢。
   
這樣處理錢財的方式,就是所謂的「糊塗帳計算」。使用「糊塗帳計算」的商人,無法區分金錢來源,也無法考量收支平衡,財務管理雜亂無章,很容易就陷入「錢夠用」與「錢不夠用」的一喜一憂當中,於是在經營上只能憑經驗和直覺,走一步算一步,聽天由命了。

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