國際稅收（第七版）

第1章 國際稅收導論／1
1.1國際稅收的含義／1
1.2國際稅收問題的產生／5
1.3國際稅收的發展趨勢／15

第2章 所得稅的稅收管轄權／25
2.1所得稅稅收管轄權的類型／25
2.2稅收居民的判定標准／28
2.3所得來源地的判定標准／39
2.4居民與非居民的納稅義務／45

第3章 國際重復征稅及其解決方法／56
3.1所得國際重復征稅問題的產生／56
3.2避免同種稅收管轄權重疊所造成的國際重復征稅的方法／59
3.3不同稅收管轄權重疊所造成的所得國際重復征稅的減除方法／65
3.4所得國際重復征稅減除方法的經濟分析／95

第4章 國際避稅概論／101
4.1國際避稅的含義／101
4.2國際避稅地／105
4.3轉讓定價／115

第5章 國際避稅方法／121
5.1國際避稅的主要手段／121
5.2跨國公司的國際稅務籌划／132
5.3我國外商投資企業的避稅問題／144
5.4「走出去」企業的避稅問題／151

第6章 轉讓定價的稅務管理／154
6.1轉讓定價稅務管理法規／154
6.2轉讓定價審核、調整的原則與方法／160
6.3轉讓定價調整中國際重復征稅問題的解決／173
6.4我國的轉讓定價稅務管理法規／187
6.5轉讓定價調整中特別需要關注的問題／199

第7章 其他反避稅法規與措施／206
7.1受控外國公司法規／206
7.2防止濫用稅收協定／215
7.3限制資本弱化法規／220
7.4限制避稅性移居／228
7.5應對間接轉讓股權的反避稅措施／230
7.6加強防范國際避稅的行政管理／231

第8章 國際稅收協定／236
8.1國際稅收協定及其范本的產生／236
8.2國際稅收協定的主要內容／244
8.3《經合組織范本》與《聯合國范本》的主要區別／269
8.4我國對外締結稅收協定的概況／274

第9章 商品課稅的國際稅收問題／282
9.1關稅制度的世界性國際協調／282
9.2國內商品課稅管轄權原則的世界性協調／290
9.3區域國際經濟一體化與商品課稅的國際協調／298
主要參考書目／313