告白－震驚美、日千億日圓金融弊案始末

”推薦序”　管理金融機構不容疏失

　　一九九五年日本大和銀行紐約分行美國債券交易弊案，交易員井口俊英隱瞞交易的損失，在十二年中，總共虧損了十一億美元。大和銀行知曉之後，不但曾向美國聯邦準備銀行做不實報告，虛飾帳面資料，延宕告知的時閒，並曾企圖轉移虧損至開曼群島。

　　美國聯邦法庭對大和銀行起訴有二十四項罪名，十六項罪名成立，判處美國有史以來最高的罰鍰，升二億四千萬美元（一九九六年二月二十八日，井口俊英則坦承六項罪名，包括偽造帳目、洗錢、共謀掩飾、挪用公款、侵占公款等，總共被判刑九十年，罰款二百萬美元）一九九五年十月十九日：人和銀行紐約分行支店長津田昌宏以蒙蔽虧損判刑五年，緩刑三年，併科罰金二十五萬美元（一九九六年七月十二日）。同時，英國聯邦準備銀行勒令大和銀行在美國的十八個分行停業，大和銀行最後被住友銀行合併。

　　這個事實震驚全世界，美國對此一宇件處理的嚴厲程度亦為前所未有，出人意料之外。當時，日本的主要銀行占世界排名的前十名之九，競爭力極強，大和銀行事件突顯出日本金融機構的紀律不佳，政府的金融管理不良，已潛伏了嚴重的金融危機。日後日本一連串金融弊案造成金融體制敗壞，成為其經濟衰退的主要原因，一葉知秋，始自於此。

本書為井口俊英的自白，其中除了坦述其犯案經過外，對於大和銀行內部的派系鬥爭，導致對此案件的態度出爾反爾，錯失處理時機，且對美國金融規範的無知，意圖掩飾，以致一錯再錯終至不可收拾。除此之外，美國紐約州銀行局、聯邦準備銀行、以及日本大藏省歷次金融檢查的敷衍塞責，他都有極其生動的描述。

　　當然，井口俊英對大和銀行的怨尤極深，有道銀行出賣的感覺，文中亦不免對自己的犯罪行為加以正當合理化。一般而言，在金融市場中的交易員出現虧損，而機構內部的清算與結算程序又不夠嚴謹時，常會產生暫時緩報，等到第二天再想法扳回一城，以求績效。

　　如果手氣不順，就會出現井口俊英式的現象，以一個錯誤掩蓋另一個錯誤，進入錯上加錯的困境。在身為債券交易主管兼債券交易員、同時又負責客戶債券保管三種身分的情形下，井口俊英不但可以做假帳來矇騙上級，挪用客戶帳內由其保管的債券以擴大其交易數量，並且用來彌補其帳面的不足，終至虧損過大，不得不向公司自首，大和銀行也因此而倒閉。