財政學概要大意精修

※命題大綱
第一章　緒論
壹、綜合整理
一、財政學之定義
二、公私經濟之比較
三、財政的目標
四、福利的判斷準則
五、市場失靈(Market Failure)
六、政府失靈(Government Failure)
七、柏拉圖最適化
貳、試題演練
參、精選試題

第二章　財政思想的前進
壹、綜合整理
一、重商主義
二、重農學派
三、官房學派
四、古典學派
五、歷史學派
六、新經濟學派
七、供給面經濟學派
八、各學派之比較
貳、試題演練
參、精選試題

第三章　外部性
壹、綜合整理
一、外部性之意義及型態
二、外部性的修正策略
三、環境財之公共政策
四、防治汙染措施之探討
五、綠色租稅改革或環境稅改革
六、共有資源(common property resources)
貳、試題演練
參、精選試題

第四章　公共財理論
壹、綜合整理
一、欲望與財貨之分類
二、公共財之意義
三、最適公共財理論
四、俱樂部財理論
五、擁擠公共財之訂價方式
六、公共財財源之探討
七、使用者付費與受益者付費原則
貳、試題演練
參、精選試題

第五章　公共選擇理論
壹、綜合整理
一、亞路之可能性定理
二、一般投票法則簡介
三、各項主要之投票理論
四、偏好顯示機制或克拉克租稅
五、解釋名詞
貳、試題演練
參、精選試題

第六章　公共支出理論
壹、綜合整理
一、公共支出之意義
二、公共支出之分類
三、公共支出之原則
四、華格納政府活動增加法則
五、公共支出不斷膨脹之原因
六、公共支出之評估-成本效益分析
貳、試題演練
參、精選試題

第七章　公共收入理論
壹、綜合整理
一、公共收入之意義
二、公共收入之分類
三、非租稅收入之介紹
四、規費、租稅及工程受益費比較表
貳、試題演練
參、精選試題
補充法規-規費法

第八章　地方財政
壹、綜合整理
一、地方政府之功能
二、地方政府之財政收入
三、地方政府之財政支出
四、我國之地方財政問題
五、丁波(Tiebout)理論
六、地方財政調整-補助金制度
七、解釋名詞
貳、試題演練
參、精選試題

第九章　預算論
壹、綜合整理
一、預算之定義
二、預算之分類
三、預算編列之原則(或預算編製之注意事項)
四、預算之功能
五、我國預算之編審程序
六、基金
七、預算之調整-總預算案未依期限完成時
八、預算之調整-預算通過後發生不足時
九、預算制度
十、我國目前預算作業之缺失
十一、我國預算作業之改進意見
十二、公庫制度
十三、集中支付制度之簡介
貳、試題演練
參、精選試題
補充法規-預算法

第十章　公債論
壹、綜合整理
一、公債之定義
二、公債與私債之比較
三、公債之優、缺點(或贊成與反對發行公債之理由)
四、公債之類型
五、公債之發行方式
六、公債發行原則
七、公債負擔是否會造成租稅負擔轉嫁之爭議
八、公債發行之經濟效果
九、公債大量發行之影響
十、公債管理之經濟效果
十一、公債、租稅與紙幣之比較
十二、減債(債務)基金制度
十三、國庫券
十四、解釋名詞
十五、公債發行對總體經濟之影響
貳、試題演練
參、精選試題
補充法規-公共債務法

第十一章　財政政策
壹、綜合整理
一、財政政策之意義
二、財政政策對國民所得之影響
三、財政政策與經濟穩定
四、財政政策與貨幣政策之配合
五、財政政策之法則
六、解釋名詞
貳、試題演練
參、精選試題

第十二章　福祉財政
壹、綜合整理
一、意義
二、福祉財政之內容
三、社會福利支出之模式
四、社會安全制度
五、社會保險制度
六、社會救濟制度
七、福利性支出理論
八、道德危機
九、國民年金制度之財源籌措
十、教育券
貳、試題演練
參、精選試題
補充法規-全民健康法

第十三章　租稅理論
壹、綜合整理
一、租稅之意義
二、租稅之分類
三、租稅專有名詞解釋
四、租稅制度
五、租稅之課徵原則
六、租稅公平的理念
七、課稅的福利成本
八、最適租稅系統規劃
九、租稅的效率原則
十、雷姆斯法則或最適租稅效率原則
十一、柯列特-漢格法則
十二、租稅之轉嫁與歸宿
十三、稅收劃分原則
貳、試題演練
參、精選試題

第十四章　租稅各論(一)-所得稅
壹、綜合整理
一、所得稅之意義
二、所得稅之分類
三、所得之概念　
四、所得稅之課稅原則
五、我國之綜合所得稅制
六、我國之營利事業所得稅
七、解釋名詞
八、所得稅對勞動供給之影響
九、逃稅與效率公平
貳、試題演練
參、精選試題

第十五章　租稅各論(二)-其他各稅
壹、綜合整理
一、遺產及贈與稅
二、財產稅
三、銷售稅
四、流通稅制
貳、試題演練
參、精選試題

附錄　105～107年度歷屆試題暨解答：
「財政學大意」：初等、身心五等、地方五等
「財政學」：關務三等、稅務三等、身心三等、高考三等、原住民三等、薦任升等、地方三等、退除役轉任三等
「財政學概要」：身心四等、原住民四等、普通、地方四等