銀行法暨金融控股公司法

【第一篇 銀行法】
第一章 銀行之定義及其經營之相關規範
第一節 總 論／3
第二節 有關放款、貼現或保證之規範／9
第三節 持有同一銀行股份之限制／10
第四節 設立分支機構之限制／12
第五節 經營信託或證券業務之限制／13
第六節 反面承諾／14
第七節 銀行內部及關係人授信之限制／14
第八節 不當吸收存款、爭取授信及收受不當利益之禁止／19
第九節 兼職與資格之限制／19
第十節 各類財務比率之規範／23
第十一節 保護存款人之規範／36
第十二節 金融相關組織之規範／40
第十三節 其 他／90

第二章 銀行業之監理
第一節 主管機關之監理（外部監理）／96
第二節 銀行內部之控制及稽核（內部監理）／106
第三節 防制洗錢之相關規範／131

第三章 銀行之類型及其業務
第一節 銀行類型概論／147
第二節 商業銀行及其業務／156
第三節 專業銀行之類型及其業務／178
第四節 信託投資公司及其業務／189
第五節 外國銀行／199
第六節 國際金融業務分行／208

第四章 銀行法規定之罰則
第一節 刑罰之規定／225
第二節 行政罰之規定／228
第三節 實體面之補充規定／232
第四節 執行面之補充規定／234

【第二篇 金融控股公司法】
第一章 金融控股公司之設立與組織調整
第一節 總 論／239
第二節 金融控股公司設立之一般規範／240
第三節 金融控股公司設立之特別規範／249
第四節 金融控股公司之組織調整方式／256

第二章 金融控股公司之利基與投資項目
第一節 金融控股公司之利基／259
第二節 金融控股公司之投資項目／270

第三章 金融控股公司經營之規範
第一節 持股超過法定比率之申報及申請核准／282
第二節 交叉持股之限制／287
第三節 符合資本適足性比率／288
第四節 符合財務比率／291
第五節 保密義務及保密措施之揭露／292
第六節 內部關係人授信之限制／293
第七節 內部關係人交易條件之限制／294
第八節 關係人交易之申報及揭露／297
第九節 財務報表之合併編製、公告及查核簽證／299
第十節 承受轉換前金融機構特別股股東之權利義務／300

第四章 金融控股公司之監理
第一節 主管機關之監理（外部監理）／303
第二節 金融控股公司內部之控制及稽核（內部監理）／307

第五章 金融控股公司法規定之罰則
第一節 刑罰之規定／311
第二節 行政罰之規定／313
第三節 實體面之補充規定／315
第四節 執行面之補充規定／317

參考文獻／319

【附 錄】
一、金融法之法源及金融相關機構之介紹／323
二、銀行法／329
三、金融控股公司法／363
四、銀行資本適足性及資本等級管理辦法／385

序文

　　由於在本書再版後，金融控股公司法於2019年1月16日經過修訂，銀行法於2019年4月17日更歷經大幅修改，因此本書第二版中的許多內容已經與最新修訂的銀行法與金融控股公司法有所出入。此外，為配合巴塞爾銀行監理委員會所發布的「處理國內系統性重要銀行架構」及「巴塞爾資本協定三」授權各國主管機關得要求銀行額外提列抗景氣循環緩衝資本；並為配合我國自2015年1月1日起實施國際財務報導準則第十號「合併財務報表」以取代原國際會計準則第二十七號「合併及單獨財務報表」；且為因應我國自2018年1月1日起實施國際財務報導準則第九號「金融工具」以取代原國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」；因此金融監督管理委員會於2019年12月23日就「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」進行全文修訂，故本書第二版中有關「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」的章節亦有待補充說明。爰將本書中所列的法規及函令之內容全面進行檢索，以便依照最新的相關法規及函令之內容進行修正與補充，期使本書之內容能與最新的相關法規及函令之內容一致。

　　最後，筆者於本書之後附加四項附錄，包括：附錄一：金融法之法源及金融相關機構之介紹、附錄二：2019年4月17日修訂的銀行法、附錄三：2019年1月16日修訂的金融控股公司法、附錄四：2019年12月23日修訂的銀行資本適足性及資本等級管理辦法，以便讀者對於金融法之概念與架構能有完整之認識並能掌握重要的金融法規之最新內容。