洗錢防制：國際評鑑與風險治理

推薦序／柯建銘

推薦序／黃天牧

推薦序／陳明堂

自　序

 

第一節／背　景／1

第二節／研究主題及範圍／3

第三節／探討架構／9

 

第一節／洗錢的意義／11

第二節／我國金融業洗錢案例／15

第三節／我國洗錢防制現有之法規範體系／28

第四節／洗錢防制法實務爭議問題整理／62

 

第一節／FATF 40項建議／75

第二節／銀行業風險基礎方法指引／97

第三節／壽險業風險基礎方法指引／105

第四節／證券業FATF洗錢／資恐弱點研究／111

 

第一節／美國金融機構法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／113

第二節／新加坡法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／139

第三節／香港金融機構法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／151

第四節／美國、新加坡及香港三國金融機構法律遵循及效能遵循之國際評鑑報告IO4檢視結果比較／175

 

第一節／2018年我國金融機構APG相互評鑑成果／185

第二節／2019年我國APG第三次相互評鑑最終發布報告IO4之檢視／194

第三節／美國、新加坡、香港及我國四國金融機構之國際評鑑報告IO4國際比較／213

 

第一節／我國洗錢防範現制：法規與監理不符國際潮流與不切實際需求／231

第二節／建構一套完備且符合國際規範之法律體系：法律（修法、立法）／235

第三節／強化自律與他律之金融監理／254

第四節／建議：立法機關如何帶領或扮演一個重要角色／267

 

　　我在雲林北港鎮長大，虔誠信仰媽祖的淳樸民風，影響我堅持正直任事熱心助人的處世態度。就讀東海大學政治系期間，正逢台灣民主政治轉型階段，風起雲湧的野百合學運，開啟我反對威權專政的政治視野。

 

　　大學畢業後因緣際會，開始在立法院擔任國會助理，時光荏苒，經過27年分別協助許添財委員與柯建銘委員的經驗萃煉，於1993年2月擔任許添財立委辦公室主任六年期間，先後經手《野生動物保護法》、《遊說法》、《公益彩券法》以及《所得稅法部分條文修正草案》。

 

　　1999年3月轉任柯建銘立委辦公室擔任法案助理，進而升任法案主任，有別於過去在野黨立委助理的角色，此時的我必須以執政黨的立場協助推動法案，甚至需要與各行政部門、立法委員以及利益團體進行各項協調。於柯建銘委員辦公室擔任法案主任期間，參與過《促進產業升級條例》、《科學工業園區設置管理條例》、《公司法》、《金融控股公司法》以及《金融六法》等重大法案修正，在法案政黨協商時，我必須充分掌握法案內容，以提供柯建銘總召最完整也最正確的問政資訊，另外，我也必須與各部門間進行溝通，了解各單位在法案修正中的目標以及窒礙難行處，透過柯委員與涉及法案的相關單位協商，取得雙方的信任，提升政黨協商的效率，亦因積極的與各相關利害關係人討論法案，而能全面掌握修法方向、協商進度以及執行狀況。

 

　　2007年起，更因柯建銘立委投身司法、法制委員會而被賦予重任，為了能夠有效輔佐委員，在工作期間，深成知識的重要性，於任職期間更進一步完成政治大學經營管理碩士學程（EMBA）學位和輔仁大學學士後法律系。並從事憲政改革、《刑事妥速審判法》、《法官法》、《家事事件法》、《軍事審判法》、《通訊保障及監察法》、《食品安全及衛生管理法》、《刑事訴訟法》、《國民法官法》等重大法案的審理，當中許多法案事涉司法改革，時常與民間司法改革基金會、台灣陪審團協會、全國律師公會等團體溝通。

 

　　近來，除負責司法改革、轉型正義、年金改革及金融監理沙盒方面法案之制定，更為因應2018年11月底亞太防制洗錢組織（APG）第三輪相互評鑑，除協助制定資恐防制法，並大幅修正洗錢防制法，使台灣目前已提出脫離追蹤程序之申請，更將針對相關配套法案──國際刑事司法互助法及財團法人法之立法，以及公司法（實質受益人）修正等進行研究與協調工作。

 

　　很榮幸因工作所需，2016年考上國立政治大學法律學系博士班，就讀期間即決定博士論文將以洗錢防制為研究主題，論文寫作期間實獲得許多貴人相助。首先，要感謝我的老闆柯建銘總召對我的信任與支持，在21年的共事中，近16年的學習生涯，讓我可以兼顧工作與學業，這份栽培恩情銘記在心。

 

　　另外，亦非常感謝指導教授張冠群老師、法務部陳明堂次長、洗錢防制辦公室許永欽執秘（現為金管會副主委）與蔡佩玲檢察官（現為洗防辦執秘）以及梁鴻烈律師，在公務繁忙之餘，多次很有耐心解答我的疑問，以及提供許多本論文的相關文獻與參考資料，得以「從洗錢防制風險治理觀點論金融機構最適之監理制度──以銀行、保險、證券產業為基礎」為題，於2019年3月完成博士論文。而這本書即以博士論文為基礎，略有增刪，實稱不上大作，只盼提供社會大眾及有興趣研讀洗錢防制領域之人一點點指引。

 

蔣念祖

2020年12月