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50張圖教你學會看懂財報找出飆股賺價差:股價的魔鬼藏在細節裡,散戶必知的33個技巧

50張圖教你學會看懂財報找出飆股賺價差:股價的魔鬼藏在細節裡,散戶必知的33個技巧

【超解】決算書で面白いほど会社の数字がわかる本

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內容簡介

怎麼看ROA、ROE、現金流量等數字,避免買到地雷股?
超簡單!本書解決你看數字頭皮發麻的問題

  ‧投資人該怎樣判斷公司的好壞,找出買進或賣出的標的?
  ‧主管聽到營業收入增加110%、公司卻沒獲利,不明白是怎麼回事嗎?
  ‧和銀行交涉貸款事務時,必須注意哪些數據才能順利?
  ‧財務人員如何發掘公司財務缺口,讓資金流動順暢,提升經營績效?

  股價藏在細節裡,看不懂財報,如何瞭解公司真實狀況,找出飆股?
  想要擁有看透企業經營的火眼金睛,作者教你用33技巧,抓住財務報表的重點,理解數字背後的涵義,輕鬆解讀財報,投資、管理都沒問題!

  ★超簡單圖解,讓散戶與主管都能快速看透財報真相!
  作者福岡雄吉郎既是稅務專家又是會計師,在協助企業改善財務體質的過程中,練就出將財務報表變得簡單易懂的訣竅。他強調,分析財務報表不是光靠數字,而是要用圖解來思考。

  那麼,該如何用圖解來思考財務數字呢?本書提供33個技巧、超過50張圖表,帶領你逐步解讀財務報表,並進一步以面積圖的方式,將綜合損益表與資產負債表兩表合一,徹底解決你看到財報就頭痛的困擾!

  ★散戶與主管只需掌握4重點,就能輕鬆解讀財報數字!
  ◎收益性:公司有賺錢嗎?

  就像店面的翻桌率一樣,應該從經常利益、資產報酬率,看資產的回轉效率與獲利能力。
  ◎安全性:公司會倒閉嗎?
  避免債權人或股票投資人的資金化為泡沫,公司應增加自有資產,注意負債不要超過半年的營業額。
  ◎融資力:公司能償債嗎?
  償債能力等於賺錢能力,銀行會根據公司的經營文化與金流,來計算償債能力,判斷是否要貸款給公司。
  ◎生產力:公司有人才嗎?
  想要以少人數賺到高利益,公司必須計算勞動分配率來掌握產能,提升人力附加價值,就能提高生產力。

  ★業績好就是好公司嗎?錯!魔鬼藏在細節裡
  財報中羅列的各種數字,隱藏著判斷公司好壞的線索。然而,你不必百分之百都看懂,因為作者透過圖表和圖解教你……

  ◎綜合損益表:用來檢視公司業績
  客戶、投資人、銀行、信用評比機構與稅務機關,從各自不同的角度解讀綜合損益表,觀察及監督公司的經營狀況。
  ‧教你如何將商品或服務訂高價,還能暢銷。
  ‧教你怎樣與銀行交涉,以降低利息。
  ‧教你怎麼善用轉存虧損,來輕鬆避稅。
  ‧教你計算存貨價值,正確控制營業成本。
  ‧教你避開創業新手常遇到的問題──公司獲利卻倒閉。

  ◎資產負債表:用來瞭解公司財產與借款
  資產負債表顯示了公司從創業以來的資產累積與資本餘額,透露出公司的歷史與事業特質。
  ‧教你6步驟將資產負債表畫成「面積圖」,看清公司哪裡長贅肉。
  ‧教你在財產明細中,看出那些流動資產可以馬上變現。
  ‧教你檢視自有資本與他人資本,以免買到地雷股。
  ‧教你如何強健公司體質,活化土地、存貨、應收貨款……

本書特色

  ‧透過50張圖表解析名詞與數字,讓你看財報不再霧煞煞。
  ‧提供33個技巧,看懂財報抓準趨勢與買賣點,輕鬆超賺錢!
  ‧6步驟製作面積圖,將綜合損益表與資產負債表合而為一。

名人推薦

  勤業眾信聯合會計師 戴信維
  兩岸企業爭相指名的財報講師 林明樟
  價值投資者 雷浩斯

  *原書名為《希望散戶、主管都能懂財報超賺錢》
 

作者介紹

作者簡介

福岡雄吉郎


  ICO管理顧問股份有限公司主任顧問。日本註冊會計師、稅理士。

  名古屋大學畢業後,進入中型審計機構,稽核的對象涵蓋各種行業,包含年營業額數億至千億日圓以上的企業。2012年進入ICO管理顧問公司,協助中小、中堅企業改善財務體質(調整收支失衡與資金周轉、擬定投資計畫),以增加現金流量,並進行內部稽核,以確保金流暢通。

  近來奔走日本全國各地,指導事業繼承(支付經營者高額退休金、繼承股票等),以及企業併購。

審訂者簡介

井上和弘


  ICO管理顧問股份有限公司會長。

  被稱為「企業重建外科醫生」,在業界指導公司經營長達45年,至今已直接指導過500家公司。熟諳社長習性、輔導股票上市的企業已多達十幾家,包括東京證交所市場第一部的上市公司。

譯者簡介

黃瓊仙


  輔仁大學日文系畢業。熱愛文字工作的專職譯者,希望讓讀者感受輕鬆、愉悅的閱讀經驗。

  譯作有《業務之神的聊天術》、《開店之神的絕學》、《星巴克、宜得利獲利10倍的訂價模式》(皆為大樂文化出版)等。
 
 

目錄

推薦序 運用財報的數據,做出最佳的管理與投資決策 文/戴信維
前言 活用圖解技巧,看透財務報表的真相,找出飆股


[圖解一]從綜合損益表看出「企業經營成績單」
[圖解二]透過資產負債表檢視該公司的「財力」
[圖解三]看懂綜合損益表與資產負債表的關聯

第一章 解讀公司經營數字,掌握4個重點就足夠!
1.評斷公司優劣千萬別看金額,而是以「比例」來思考
2.檢視財報先抓4重點,輕鬆看懂公司經營的真相
3.判斷公司好壞不能光看數字,要學會解讀的方法
4.想迅速解讀財報,祕訣是不拘泥名詞、只看千位數
5.將綜合損益表與資產負債表化為「面積圖」,更加一目瞭然
【專欄1】懂得修飾財務報表,公司評價就會提升

第二章 如何從綜合損益表,分析公司業績的內涵?
6.綜合損益表的重點,不是營收而是淨利
7.散戶、管理者……看綜合損益表,重點各有不同
8.想創造淨利,首先你要懂得如何控制成本
9.建築物、設備價值的折舊損失,影響淨利甚鉅,你不可不知
10.別陷入「營收減半、淨利減半」的謬誤,因為有固定成本
11.創造淨利有3方法,與進貨、契約及銀行密切相關
【專欄2】瞭解綜合損益表與其他報表的關係,你就是管理高手

第三章 如何用綜合損益表,合法避稅、撐到春天?
12.錢就像公司的血液,公司若現金不足必倒
13.有賺錢不等於資金會增加,兩者之間有落差
14.可用資金得仔細計算,即使出現赤字也有機會撐到春天
15.想讓金流順暢,方法是回收款項要快,支付款項要慢
16.一流主管必學,善用「轉存虧損金」來合法避稅
【專欄3】為何財務報表帳上有獲利,公司卻倒閉?

第四章 如何透過資產負債表,一窺公司財力深度?
17.資產負債表左邊是公司財產明細,右邊是誰出這筆錢
18.資產負債表透露公司歷史,以及事業特質
19.財產明細上半部的流動資產,看出可否馬上變現?
20.財產明細下半部的固定資產,看出是否有閒置品?
21.投資人看資產負債表,得警覺借款不能超過六個月的營業收入
22.自有資本包含兩部分:自己的股本與過去累積的獲利
23.要瞄準可能成為經營絆腳石的項目,例如帳款、存貨……
24.6步驟將資產負債表畫成「面積圖」,看清公司哪裡沒效率
25.應收帳款、庫存與土地的真正價值,要確實計算出來
【專欄4】建築業者的財務報表,與其他行業不同

第五章 解讀財務報表4面向,找出賺錢的飆股
26.【收益性】公司有賺錢嗎?從經常利益看出公司實力
27.【安全性】公司會倒閉嗎?資本的基礎越穩,倒閉風險越低
28.【融資力】公司能償債嗎?銀行最關切借出的錢能否回收
29.【生產力】公司有人才嗎?觀察人事費用創造出多少價值
【專欄5】除了現金流量,另一個關注焦點是自有資本

第六章 挖出地雷公司及問題,你一定要看4個細節
30.注意現金流量表中的營業活動狀態,負數代表本業危險
31.公司有沒有股東分紅,從股東權益變動表就可知道
32.從綜合損益表的營業費用明細表,能查出不透明支出
33.想降低成本別亂砍,得看懂本期製成品成本表的內容
 

前言

活用圖解技巧,看透財務報表的真相,找出飆股


  我至今閱覽過無數的財務報表。上一份工作是負責審閱上市公司財務報表,是否依照規定製作。現在則是以中小企業為主要服務對象,指導他們從財報中找出讓公司產生盈餘的方法。

  以會計師身分檢閱上市公司的財務報表時,確實需要學習許多專業知識。然而,學習這些專業知識是為了詳細審閱財務報表,並確認其正確性,而不是為了看懂公司的經營數字。

  我現在主要幫助中小企業改善公司的財務體質,以及指導事業繼承的方法。要讓輔導的企業看懂財務報表,並且獲得他們的協助,必須用簡單易懂的方式表現財務報表,讓對方覺得:「終於瞭解財務報表中每個數字的意義。」

  不管在哪個領域,真正精通的人才能夠用淺顯易懂的方式說明難題,而不夠理解知識的人才會使用許多艱澀的專有名詞。

  因此,本書將遵循兩項重點,以淺顯易懂的方式說明財務報表內容。第一項重點:財務報表不是以列出的數字,而是以圖表來思考(第四章)。第二項重點:鎖定四個觀點解讀財務報表(第五章)。

  未來,公司經營要優先思考資金、現金流量和利潤,比思考營業額更為重要。因此,閱讀財務報表時,一定要掌握金錢流向,利用財務報表思考「如何增加財富。」

  為了讓財富增加,各位在閱讀綜合損益表時,通常只關心營業額與獲利。但其實關鍵在於資產負債表,因為資產負債表裡隱藏著大家沒察覺的「內部埋藏金」。希望大家能透過淺顯易懂的方式解讀財務報表,挖掘出這份寶藏。

  本書不僅適合初學者,也適合企業經營者與經營幹部與閱讀。書中網羅了「不讓公司破產的財務報表檢閱方法」、「提升經營績效、讓金流順暢的方法」等各種秘訣。

  如果本書能讓更多人瞭解企業的經營數字,對我來說將是至高無比的榮幸。
 

詳細資料

  • ISBN:9789865564117
  • 叢書系列:Biz
  • 規格:平裝 / 224頁 / 14.8 x 21 x 1.35 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

第一章  解讀公司經營數字,掌握4個重點就足夠!
 
人、物、錢是經營公司的根本,所以要根據人、物、錢的觀點,來解讀公司數字。
 
1‧判斷公司優劣千萬別看金額,而是以「比例」來思考
 
報紙、會議、客戶調查報告等,都看得到數字的身影
 
商務人士註定與各項數字結下不解之緣,當攤開報紙時,常會看到「A公司經常利益增加二○%」、「B公司淨利最高一百億元」、「C公司最終負債五億元」這樣的小標題。在經營會議上也常聽到:「營業收入比去年多一一○%,毛利是一○三%,經常利益是九八%……。」
 
翻開由企業評比機構(例如帝國數據銀行等)提供的客戶調查報告時,會發現其中記載著:「資本額四十萬元」、「營業利益五億元」、「自有資本比率三五%」、「申報所得二十五億元」等資料。
 
股票投資人閱讀《公司四季報》時,會看到「ROA(資產報酬率)八%」、「ROE(股東權益報酬率)一五%」、「折舊費用九億元」、「現金流量(CF)一百億元」等各種數字。
 
■避免誤會或迷思,你應該用數字思考
 
當你說「那家公司有信用,可以信賴」時,是根據什麼而認定呢?有人會回答:「常看到那家公司的廣告」、「創業一百年,是歷史悠久的公司」、「最近股票上市了」。雖然每個人的答案不同,但是我們大多都是憑印象認為「那家公司沒問題」。
 
不過,這樣的印象不見得永遠準確,知名企業也會破產或面臨營運危機。在一九九○年代,大家原本認為絕對不會倒閉的都市銀行(譯注:日本的一般銀行中,將總部設於東京、大阪等大都市,廣域推行業務的銀行)或證券公司,也相繼倒閉。
 
現在這樣的情況依然發生,「那家公司竟然……」的標題也常出現在報紙版面,所以憑印象來判斷公司是非常危險的。要避免誤會或迷思,務必根據數字來思考與判斷。
 
■擺脫不了的誤會或迷思
 
當有人告訴我們「要判斷公司的好壞,應該以數字來評估」時,我們總是習慣根據公司的「規模」判斷。如果是「營業額好幾兆元的公司」、「員工好幾萬人」,大家幾乎都會覺得:「這是一家大公司,可以安心投資。」
 
我因為工作的緣故,經常與中小企業往來。提到中小企業,多數人都認為它們倒閉風險高,很危險。然而,這也是一種迷思,其實中小企業當中有許多優質公司。

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