防制洗錢與打擊資恐實務與案例(2021年版)

第一章國際洗錢及資恐態樣與案例
第一節 前言
第二節 電匯
第三節 非營利組織
第四節 保險
第五節 重要政治性職務人士
第六節 守門員

第二章 我國洗錢態樣與案例
第一節 前言
第二節 運用偽變造身分或人頭帳戶相關案例
第三節 偽造貨幣有價證券詐騙金融機構相關案例
第四節 逃漏稅捐洗錢相關案例
第五節 運用特殊管道通匯移轉洗錢相關案例
第六節 吸金／公司提現脫產洗錢相關案例
第七節 金融機構職員背信、侵占洗錢相關案例
第八節 公務員、公職人員貪污瀆職洗錢相關案例
第九節 法人負責人、職員背信、侵占洗錢相關案例

第三章 金融機構防制洗錢及打擊資恐執行實務 (銀行篇)
第一節 前言
第二節 防制洗錢金融行動工作組織相互評鑑方法論導讀
第三節 銀行業風險基礎方法指引導讀
第四節 重要政治性職務人士指引導讀
第五節 銀行業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引
第六節 客戶審查實務
第七節 交易監控實務
第八節 銀行業重大違反防制洗錢及打擊資恐法規或內控缺失
受罰案例

第四章 金融機構防制洗錢及打擊資恐執行實務 (證券、期貨暨投信顧篇)
第一節 證券業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引
第二節 客戶審查實務
第三節 交易監控實務
第四節 證券、期貨暨投信顧業之洗錢態樣
第五節 證券商及證券投資信託事業違反防制洗錢及打擊資恐
法規或內控缺失受罰案例
第六節 結語


 

作者序

2021年版

　　翻開台灣的防制洗錢及打擊資恐史，2016年至2017年是具有劃時代意義的分水嶺！2016年的二十年前 (即1996年)，台灣領先亞洲各國，公布了亞洲第一個洗錢防制法。二十年來，台灣的洗錢防制領域風平浪靜，雖然法規未與國際接軌，防制洗錢金融行動工作組織的四十項建議未被落實，評鑑結果未臻完善之處為數不少，但所幸也沒發生太大波瀾，僅有部分金融機構因未切實遵循反洗錢規定，而遭受罰款。

　　2016年至2017年是防制洗錢、打擊資恐及法令遵循的立法與修法尖峰。2016年7月，資恐防制法公布施行；12月，洗錢防制法大幅修訂。新法規修正幅度之大、施行日之緊迫、系統投資之巨大、人力需求之急，前所未見。如今，台灣的洗錢防制相關法規與2016年以前的舊法規相比，已經充分與國際接軌。2016年的大震盪之後，2017年餘波未平，許多相關子法陸續出爐。2018年除相關法律配套修正，2018年11月7日洗錢防制法與資恐防制法也再次翻修；而2018年第4季，台灣亦順利完成「亞太防制洗錢組織 (APG)」相互評鑑，評鑑結果將於2019年7月會員大會正式確認。

　　金融業界辛苦了，但防制洗錢及打擊資恐乃全球金融業者責無旁貸的使命，這是全球不可擋的趨勢。近二十年來，全世界法令遵循有兩大議題，一是ABC (Anti-Bribery & Corruption)，即反賄賂及貪腐，另一個是AML (Anti-Money Laundering) 即反洗錢。我國現在於AML領域終於與國際接軌了，起步雖然永遠不嫌晚，但其實也不算早了。

　　為了遵循新法規，金融業者忙碌，主管機關及其認定機構也不得閒；為符合修正法規的要求，成百上千的防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責單位人員及國內營業單位督導主管，引頸等待接受法定的教育訓練；有些人企盼持有一張專業人員證照，以便將來在這個熱門的新領域發展。隨著2018年公司法與財團法人法陸續修正後，我國投入洗錢防制且應具備相關智識之專業人員及團體更大幅擴增，呼應國際上在防制洗錢與打擊資恐持續增強力道之發展趨勢。

　　我們邀集了法界與金融界具備相關專業與實務經驗的專家撰稿，歷經數月籌備與編審，國內第一套洗錢防制叢書終於問世，共二冊，分別為「防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析」及「防制洗錢與打擊資恐實務與案例」，期許讀者能夠藉以領略防制洗錢與打擊資恐相關要點，並從案例中累積實務執行技巧。此叢書涵蓋的資訊範圍較廣，難免有疏漏或不符個別讀者期待之處，敬祈各界不吝惠賜指教，以供來日修訂參考。