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活用財報數字,掌握獲利邏輯:跟著金牌會計師,透視經營的資源與風險,養成最強生意腦

活用財報數字,掌握獲利邏輯:跟著金牌會計師,透視經營的資源與風險,養成最強生意腦

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內容簡介

零基礎、沒有財務背景,也能學會
看懂財報數字背後的經營資源與風險,無痛養成數值化的獲利思維

  明明營業額上千萬元,為什麼財務卻說公司不賺錢?
  商機看似一片大好,為什麼最後公司卻是關門大吉?
  那是因為你只看到「營收」和「獲利」,卻沒有真的讀懂財報數字的內涵。

  稻盛和夫認為,「會計」是經營的中樞核心,也是藉由財務數字呈現的公司實態;張忠謀提出,專業經理人的10項基本功,「會計」就是其中一項!無法解讀財報數字背後的資源與風險,就無法掌握公司經營的獲利邏輯。

  面對多變的環境、龐雜的資訊,無論你是經營者、經理人、上班族,或是投資人、創業家……每一個人都該培養解讀和分析財報數字的能力。看懂潛藏在財報數字背後的獲利密碼,才能真正評估企業釋出的利多是真金白銀,或是畫出來的大餅?

  執業生涯逾30年的金牌會計師郭榮芳,擔任多家上市公司的簽證會計師,也在各大企業及金融機構中開授財務分析相關課程,帶領超過5,000位學員拆解財報數字,揭開上市櫃公司的經營玄機。他擅長以深入淺出的方式,將複雜的會計概念簡單化,就算是零基礎、無財會背景的「會計小白」,也能學會。

  在這本書中,他透過台積電/鴻海、網家/富邦媒、統一超/全家等各產業龍頭公司的財報,以及生活化的個案情境,像是:
  |為什麼景氣再差,台積電與鼎泰豐卻還是堅持不裁員?
  |為什麼同樣是電商平台,網家虧損連連,富邦媒卻能保持獲利?
  |為什麼平價魯肉飯的年營業額,不會輸法式高級餐廳?

  帶領讀者逐一拆解各個產業的營運策略與獲利模式,協助你在財報數字中提早覺察成長瓶頸,及時調整營運體質,找到企業永續成長的核心競爭力,再創營收高峰。

本書特色

  1.找到不敗的獲利命脈:以財報五力拆解財報中的數字密碼,找到企業的核心優勢,或是成長停滯的癥結點,持續創造營收和獲利。

  2.以多家知名企業為個案分析:從電子業、製造代工業、電商業到流通業,透過案比較並解構其獲利關鍵,幫助企業找出適合自己的商業模式與核心競爭力。

  3.每個人都該有的賺錢思維:企業經營者可以學會善用財報數字做管理、精準下決策;而投資理財族更要看懂藏在財報數字中公司經營的真實面貌,才能評估公司釋出的是真利多,或是畫大餅。

好評推薦

  李存修    EMBA名師、台大財金系教授
  李森斌    前王品集團副董事長、康博集團執行長
  利明獻    前中信銀董事長、東元電機董事長
  徐重仁    台灣流通教父、重仁塾塾長
  黃博怡    前臺灣中小企銀董事長、致理科技大學副校長
  程開佑    台灣最大餐飲科技平台iCHEF共同創辦人
  (按姓氏筆畫排列)
 
 

作者介紹

作者簡介

郭榮芳


  台灣大學經濟系、台灣大學EMBA商學碩士。

  逾30年會計師執業經驗,曾任眾智聯合會計師事務所所長,勤業眾信會計師事務所資深會計師,並擔任多家知名企業財務顧問。現為嘉裕西服、裕隆日產汽車及台興電子企業獨立董事。

  郭會計師也是《經理人月刊》指定首席財會講師,擅長以深入淺出的方式,說明複雜的財務報表,有助於非財會背景的學員,快速提升財報數字力,獲得超過5,000位學員好評推薦。

  著有《賺錢的邏輯你懂了!用大白話說的財務報表速讀術》,並開設線上課程《跟金牌會計師學賺錢思維》。
 
 

目錄

PART 1 數值分析——財報力是數值化的經營實況
Chapter 1  從經營三部曲看財報的產生
Chapter 2  運用大數法則,抓出關鍵數字
Chapter 3  財報五力,快速盤點經營全貌

PART 2 獲利法門——從成本/利潤打造競爭優勢
Chapter 4  看懂利潤核心與獲利邏輯
Chapter 5  低利潤率的獲利法門:週轉率
Chapter 6  省不得的獲利引擎:核心成本
Chapter 7  超越利潤的永續獲利模式
Chapter 8  成本與利潤的權衡之道
Chapter 9  有效降低損益平衡點

PART 3 永續成長——價值型成長祕訣與第二曲線
Chapter 10  「營業收入」是成長的驅動器
Chapter 11  以「價格」追求成長的祕訣
Chapter 12  價值型成長與第二曲線
Chapter 13  健康永續的現金流
Chapter 14  為什麼賺錢的公司也會倒閉?

PART 4 經營避險——數值失衡的關鍵細節
Chapter 15  揪出失衡的警訊
Chapter 16  大訂單是蜜糖還是毒藥?
Chapter 17  規模經濟失衡的風險
Chapter 18  假交易真掏空的數字遊戲
Chapter 19  一場虛假的購併謊言

 
 

推薦序

財報力是專業經理人必知、必備的基本功


  我不是財會背景出身,大學觀光系畢業後,進入儂特利速食連鎖店工作,一待就是8 年。

  30 出頭時,我和王品集團的創辦人戴勝益、現在王品集團的董事長陳正輝一起創業,我們在高雄和台南開了二家299元吃到飽的「全國牛排館」。來客數不足,加上食材成本太高,即便每月營業額有100 多萬元,但還是入不敷出。

  我們三人集資2,600 萬元,只不過苦撐了大約十個月,就賠到連員工的年終獎金都發不出來,記得那時還是我向親朋好友借錢來發年終的,最後當然是慘賠收場,忍痛關門。

  當時的我,就如同郭會計師書裡所描述的那樣:

  看財報永遠只看「營收」和「獲利」,而且始終搞不懂,為什麼店內每月營收超過百萬,我們準備2,600 萬元的資金卻撐不到一年!

  不可或缺的財報力

  第一次創業就把積蓄全部賠光的我,為了再投資王品台塑牛排館,不得已又只好厚著臉皮再度向親朋好友伸手,父母、丈人、小姨子都成了我的債主。最慘的時候,我渾身上下包括存款簿只剩下5,000 元,但也根本不敢跟任何人說。

  幸運的是,王品台塑牛排館熬了一年多終於開始賺錢,而我也慢慢地當時的負債逐一還清。

  嚐過口袋身無分文的苦,讓我深刻體認到無論是做生意、經營企業,或是自己創業,財報力都是不可或缺,一定要具備的能力。賺錢一定有道理,而虧錢也一定是做錯了什麼事,但是你可能在經營過程中忽略了?

  學會解讀財報數字,其實就是看懂公司在經營過程中會遇到的資源與風險;知道財報數字背後所代表的意涵,也就是掌握如何賺錢,並且帶領公司持續成長的獲利邏輯!

  用關鍵數字做決策

  我和郭會計師相識多年,他擅長以深入淺出的方式,幫助我學會在財報中汲取最重要的關鍵數字,作為決策及管理的有力依據,甚至可以從財務數字中看出潛在的經營風險。最重要的是,經過郭會的講解,解讀財報真的一點都不難!

  郭會擔任過多家上市公司的簽證會計師,多年以來也在各大企業及金融機構中開授財務分析相關課程, 但除了他的會計專業以外,更讓我敬佩的是他的人生觀。

  在這本新書中,郭會分享他所追求的是一種「超越利潤的人生獲利模式」,也就是貢獻自己的專業價值,幫助客戶的公司永續成長,而這也是他撰寫這本書的初衷。

  其實,企業經營更是如此。一家賺錢的企業,一定也幫助了它的客戶或消費者成長,就在發揮專長、貢獻價值的正循環當中,形成走在正道上的獲利邏輯。

  期待這本書不僅幫助你以數值化的眼光,透視企業經營的資源與風險,也能帶領你進一步思考公司和你自己人生的獲利方程式

  (本文作者為李森斌∣前王品集團副董事長、康博集團執行長)

作者序

學會與財報對話,建構永續成長的競爭優勢


  AI 的大時代來臨了,台灣正是世界的中心!

  2024 年台北國際電腦展(Computex Taipei 2024)因 AI掀起了熱潮,輝達(NVIDIA)執行長黃仁勳更掀起一股旋風,除了他的美食地圖外,被他指名的企業股價也應聲大漲。

  從PC、網路、電商平台、消費性電子到AI,每一次趨勢大潮的來臨,與時俱進者站在浪頭上乘風,置身事外者慢慢失去了競爭力,最後可能淪為時代的眼淚。

  如何在各種資訊及數據中,汲取最重要的關鍵數字,作為決策及管理的有力依據,並且看出潛在的經營風險,及時做出改變,企業才能在每一次的趨勢變化中持續成長,這就是從財報中建構出來的「數值化」獲利邏輯,

  以「數值」洞察公司價值

  財報數字呈現的不是數量,而是「數值」——也就是一家公司的價值。在我多年會計師的執業生涯中,我觀察到一個成功的企業,通常非常重視財務報表。因為他們深知,財報就是透視一家公司經營資源與風險的「顯影劑」;懂得利用財報數字做決策,就能建構持續成長的競爭優勢。

  但是,我也發現許多經營者或經理人看財報,大部分只注意營收和獲利,並未真正讀懂財報數字的內涵,以致錯過公司的成長機會,或是在成長中忽視可能的潛在風險,最後走向末路,極為可惜。

  與財報數字對話,並且能在對話中看出有意義的洞見,作為決策的依據,這種能力我稱之為「財報力」。面對愈來愈多變的環境,愈來愈龐雜的資訊,我認為財報力是企業經營者、經理人、基層員工、投資人、創業家⋯⋯每一個人都需要具備的能力,因為你要學會以數字判斷價值,才能真正探知一家公司經營的真實面貌。

  建構財報獲利地圖

  這本書是以深入淺出的方式,搭配多元的企業個案來撰寫,包括以下六大特色:

  1. 複雜會計簡單化,簡單中又見深度,即使不具財務背景也能讀得通透。

  2. 涵蓋多種行業,包括半導體、便利商店、電子代工業、電子商務、鏡頭光學業等多家上市公司財報,作為實際案例來解說,讓讀者更能輕鬆的掌握重點。

  3. 分析不同產業的獲利邏輯,解讀財報中的關鍵數字,協助讀者從而反思自身企業的經營架構。

  4. 提出與財報數字對話的觀點與洞見。比如:低利潤率的公司如何獲利?什麼是企業不能省的核心成本?何謂有競爭力的利潤?財報失衡會造成何種經營風險等。

  5. 完整解構「獲利」的真正內涵,並深入結合成本分析,告訴讀者如何建構有競爭力且永續成長的利潤。

  6. 本書每一章自成一個單元,讀者可以從中選擇性閱讀,不需從頭看起。另外,每篇提供個案研討,以實例將該篇重點完整重現。

  希望讀者看完這本書後,能無壓力地讀懂財報,並在心中形成完整的財報獲利地圖。

  就如同輝達黃仁勳所言:「我喜歡看到別人成功。」我認為人生最美好的事,莫過於發揮自己的專長,並且分享給別人,實現自我價值。衷心期盼這本書能幫助每位讀者,學會以財報數字看懂一家公司的價值所在,因此成功獲利,而且持續成長。
 
 

詳細資料

  • ISBN:9786267468487
  • 叢書系列:天下財經
  • 規格:平裝 / 328頁 / 14.8 x 21 x 1.64 cm / 普通級 / 雙色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

利用財報解開營運謎題

執業30 年以來,我最常被經理人詢問的第一個問題就是:

為什麼賺錢的公司也會缺錢?賺到的錢跑哪兒去了?

然後第二個問題就是:

是誰偷走了利潤?為什麼營收成長,利潤卻減少了?

為了解開營運數字的兩大謎團,我請林董將公司財報拿出來。我指著其中的「現金流量表」詢問:「這張報表你通常看哪幾個部分?是不是會用報表來做決策?」

他臉色赧然,坦承自己實在看不懂這些數字代表的意涵,通常只看最後的數字有沒有賺錢。

財報力的重要性

「林董啊,我可要好好幫你加強財報力了。」我告訴他,財報數字裡可是隱藏著很多重要的資訊,包括清楚知道公司賺到的錢跑去了哪裡、現金流能支應多久,甚至還能抓出目前隱而未見的潛在問題。如果懂得運用,就能夠掌握企業運作的獲利邏輯,找到公司永續獲利的關鍵。

林董一聽如獲至寶,趕緊請我傳授幾招受用的方法。

「先別急啊,你總要先弄清楚培養財報力,可以為你帶來哪些好處吧!」我笑著回答。

沒錯,絕大多數非財會背景的經理人和經營者,是無法從財報看出可能的問題,並根據財報資料做有效的決策,這就是缺乏所謂的「財報力」。那麼,財報力究竟是什麼?我個人為其所下的定義是:

解讀及分析財報數字的能力,並可以從財務數字中掌握企業的(1)競爭優勢、(2)獲利模式,據以評估可能的(3)經營風險及機會,以作為管理及決策的依據。

許多不具備「財報力」的經理人和經營者,總以為財報數字只是為了繳稅,甚至有些中小企業為了少繳稅,編製了兩套帳,將利潤隱藏起來,扭曲了會計及財報數字的意涵,自然也不了解財報力的重要性。

簡單地說,看懂財報數字的能力就是財報力。如果我們不是財會人員,當然也不需要具備編製財報數字的能力,但是不管你的背景、職位、部門、行業為何,看懂財報數字的能力都是必要的。看懂財報數字對我們有什麼好處?或者說,財報力能夠幫助我們什麼?

1.    了解企業的獨特性和優勢競爭力

每個行業都有其獨特的屬性和生態。譬如半導體業,著重在技術研發是行業特點,但事實上該產業的生態並不只是技術密集,甚至連資本也是非常密集。

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