誰是接班人？財富傳承的管理與規劃

　　只要有資產的人，都需要規劃「財富傳承」！
　　如果你認為「有錢人才需要做財富傳承計劃」，
　　但其實這是大錯特錯的！

　　現代社會經常發生，親人之間因為分配遺產問題，導致家庭失和……，
　　更令人啼笑皆非的是，許多個案並非名下擁有龐大的遺產，但依舊搞到家人之間雞飛狗跳。
　　所以，無論資產多寡，提早做好自己的遺產規劃，才能為下一代解決許多煩惱。

專業推薦

　　本書將資產傳承涉及的法律及稅務議題都完整地納入考量，卻又不會過度複雜難懂，讓讀者可以看到資產傳承的全貌，適合一般社會大眾閱讀，幫助想進入資產傳承市場的專業人士參考。
　　封昌宏｜資誠企業管理顧問公司 副總經理

　　作者透過觀念引導、實例說明，讓讀者一探資產規劃與財富管理的奧妙，並將財富傳承給最愛、最適合且最正確的人，這是理念的傳達，也是對社會大眾最為正面的貢獻。
　　陳駿為｜駿為國際管理顧問股份有限公司 執行長

　　本書不僅提供理論知識，更結合豐富的案例分析，讓讀者能夠輕鬆掌握資產傳承規劃的要領。無論您是剛開始接觸資產傳承規劃的新手，還是希望進一步完善傳承方案的專業人士，相信都能獲益匪淺。
　　羅翠慧｜深耕法律事務所 律師


 

作者簡介

李雪雯

　　現職《聯合新聞網》專欄作家，專職財經與醫療保健相關寫作。曾任《錢雜誌》、《商業周刊》主編、聯合理財網eMoney製作人、《Smart智富月刊》特約資深撰述、《iThome》電腦週報「CIO觀點」專欄特約撰述、《康健雜誌》、《商周財富網》、《Yahoo奇摩》專欄作家。主跑個人投資理財新聞20幾年，路線包括：銀行往來、股票、外匯、期貨、保險、基金、房地產、節稅、個人綜合理財規劃，以及醫療保健等議題。

　　擁有壽險、信託業務、理財規劃人員、投資型保單、產險、證券高級業務員、期貨業務員、外幣保單、照顧服務員、高齡金融規劃師、不動產經紀營業員等相關證照，目前擔任多家財經雜誌的特約撰述，從事相關文章與書籍的寫作，並獨立經營「李雪雯的健康財富百寶箱」臉書粉絲團。

 

為何要提早進行資產規劃？

在正常狀況下，一般人的財產，都是隨時地在跳動及移轉。有時，金額也許不會太大，例如日常的消費支出；但有時候，會是一個重大的投資理財決定，像是買股票、買不動產等。擁有現金的人會將現金，從某一個銀行的帳戶，移轉到特定的戶頭，以便換到一張台積電的股票，或是一間房子。這個時候，整體資產淨值與擁有者，並不會有所改變，只是資產的類型有所改變。

然而，有時還會有一種情形是：隨著資產的移轉，其名義上及法律上的所有權人，也將跟著進行變動。舉例來說，「擁有財產的人身故」、選擇「贈與他人」，或是「採法定財產制的夫妻離婚時」。

資產會大幅且被大筆移轉的風險

其實，凡事若不預做規劃，往往都會有風險⋯⋯

當然，資產擁有者本就有絕對的權利，把屬於自己的財產權，「移轉」給他人，外人不會有任何置喙的餘地。只是，世間上常有些很無奈的事情是：除了虧損、被詐騙的金錢移轉外，很多人也許並不是那麼心甘情願地，將財產進行移轉，例如離婚後的另一半，索要自己一半的財產；又或是在頗為無奈的情形（例如身故）下，遇到有人橫刀劫財，像是政府進行課稅（遺產及贈與稅率，最低10% 起跳）；甚至，還有自己不想給的人，突然半路跳出來說「自己有權分配財產」⋯⋯

遇到以上的情形，假設沒有預做資產移轉的規劃，那麼，擁有資產的當事人，就可能會有以下的風險發生：

一、財產被政府課去大筆稅負，或盡數收歸國庫。

儘管目前遺產稅最高稅率，已經降到20%（最低是10%）。擁有者在沒有預做準備之下，一旦資產移轉之後，金額不但立刻少了1／5；假設沒有任何繼承人，連這剩下的4／5的一生努力所得，也將全都收歸國庫。

二、擁有繼承權的人爭產。

這裡的爭產，有可能是跟自己有血源關係的「血親」，也可能是自己的婚生子女，甚至是非婚生子女，在被繼承人過世之後，跳出來說「自己有權分一杯羹」。且更重要的是，這些有繼承權人的爭吵，可能是在被繼承人死後，但也同時可能發生在被繼承人重病之際，甚至是在平日，各繼承人間就已經開始「互相較勁」起來。更慘的，還有可能演變成家人對簿公堂、老死不相往來，或是互相砍殺的悲劇。