會計電算化實務

項目一 電腦替代手工記帳 1
任務1 瞭解電腦替代手工記帳的基本條件 2
任務2 瞭解電腦替代手工記帳的實施過程 5
思考與練習 13

項目二 會計資訊系統運行環境配置 15
任務1 配置會計資訊系統運行環境 16
任務2 認識會計資訊系統功能 19

項目三 用戶與賬套管理 24
任務1 設置用戶及創建賬套 25
任務2 用戶許可權設置 31
任務3 賬套修改 34
思考與練習 36

項目四 企業基礎檔案設置 40
任務1 機構與人員檔案設置 41
任務2 地區和客商檔案設置 44
任務3 存貨基礎資訊設置 48
任務4 財務核算基礎資訊設置 52
任務5 收付結算資訊設置 63
任務6 其他基礎資訊設置 66
思考與練習 71

項目五 各子系統初始設置 75
任務1 總帳系統初始設置 76
任務2 固定資產管理系統初始設置 83
任務3 採購管理系統初始設置 90
任務4 應付款管理系統初始設置 93
任務5 銷售管理系統初始設置 98
任務6 應收款管理系統初始設置 101
任務7 庫存與存貨核算管理系統初始設置 105
任務8 薪資管理系統初始設置 110
思考與練習 116

項目六 總帳月初業務處理 120
任務1 繳納相關稅費 121
任務2 支付廣告費 129
任務3 繳納社保基金和住房公積金 131
任務4 員工預借差旅費 134
任務5 支付上月職工工資 135
思考與練習 136

項目七 採購與應付日常業務處理 137
任務1 採購訂貨業務 138
任務2 暫估入庫單到回沖業務 143
任務3 採購退貨業務 148
任務4 貨到付款業務 154
任務5 支付前欠貨款業務 166
任務6 結轉與支付水電費業務 168
思考與練習 173

項目八 銷售與應收業務處理 174
任務1 開票直接發貨業務 175
任務2 折扣銷售和代墊業務 184
任務3 分期收款銷售業務 189
任務4 現金折扣業務 196
任務5 銷售退貨業務 198
思考與練習 203

項目九 固定資產業務處理 204
任務1 購置新資產業務 205
任務2 固定資產調撥業務 213
任務3 計提固定資產折舊業務 214
任務4 固定資產報廢清理業務 217
思考與練習 221

項目十 薪資業務處理 222
任務1 職工工資變動業務 223
任務2 職工工資分配業務 224
任務3 計提單位承擔五險一金業務 226
任務4 計提工會經費和職工教育經費業務 230
任務5 計提個人三險一金和代扣個人所得稅業務 233
思考與練習 238

項目十一 期末業務處理 240
任務1 存貨盤點業務 241
任務2 報銷差旅費業務 243
任務3 結轉出庫業務 244
任務4 委託銀行代發工資業務 249
任務5 存貨清查結果處理業務 251
任務6 結轉增值稅業務 252
任務7 計提並結轉相關稅費業務 255
任務8 期間損益結轉業務 257
任務9 銀行對賬業務 258
任務10 供應鏈系統月末結帳 263
任務11 財務與薪資各系統月末結帳處理 265
思考與練習 270

項目十二 會計報表編制 277
任務1 自訂報表編制 278
任務2 利用模版編制報表 291
思考與練習 295
參考文獻 299

高品質的教學效果離不開高品質的教材，為更好地體現職業特點、培養崗位職業能力、加強實踐性教學環節，本書的編寫貫徹知行合一、理實一體、任務驅動的教學思路與要求，以專案和任務為載體，以用友ERP-U8V10.1軟體為工具，基於2007年發佈的《企業會計準則》，以模擬公司，即文景紡織品貿易有限責任公司（流通企業）的會計電算化實施為主線，從建賬前的準備工作、賬套建立、各子系統初始化、當期日常業務處理、期末業務處理及報表編制的全過程來構建整體框架，內容的編排以學習任務、任務分析、知識準備與任務實施的形式呈現。本書充分踐行理實一體化的教學原則，通過理實一體化的教學活動形成對會計電算化的整體認識與思路，使學生在不斷提出問題、分析問題與解決問題的過程中掌握ERP財務軟體的業務處理方法與處理流程，有利於學生更好地理解ERP系統對企業物流、資金流、資訊流與人流進行一體化管理的思想內涵，形成綜合職業能力，為學生順利適應就業需要奠定堅實的基礎。
　　
本書以商業企業的日常經營活動為線索、以企業的購銷存與財務等業務的一體化處理方法為大綱構建，由12個專案組成。專案一介紹電腦替代手工記帳的基本條件與實施過程；專案二重點介紹單位建立會計電算化核算系統的要求與過程，包括會計軟體與運行環境配置的要求及實施流程；項目三主要介紹賬套創建及用戶管理和許可權設置操作流程；項目四介紹類比公司基礎檔案的設置與操作；專案五重點介紹ERP-U8V10.1各子系統初始設置的規則與實施流程；專案六講解總帳月初業務的處理；專案七～專案十分別介紹企業的採購與應付、銷售與應收、存貨、固定資產和薪資相關業務的處理；專案十一是期末業務的處理，介紹各系統期末業務處理方法與流程；項目十二是會計報表編制業務的處理，介紹利用UFO報表系統編制資產負債表和利潤表的方法，以及自訂報表的編制流程。
　　
本書可滿足不同層次的教學需要，既適合做高職高專會計、財務管理等專業會計電算化（或會計資訊化應用、會計軟體應用等）課程的教材，也可供普通高校本科會計、審計、財務管理等財經類專業會計電算化課程的教學使用，還可為會計工作人員在實際工作中學習ERP軟體進行財務業務一體化處理提供參考。
　　
本書由北京農業職業學院李霞林老師負責內容框架設計並擔任主編，謝澤貴老師擔任副主編，舒清老師為參編。本書項目一～項目三、項目五～項目九、項目十一～項目十二由李霞林老師編寫，項目四由謝澤貴老師編寫，項目十由舒清老師編寫。本書採用用友ERP-U8V10.1為教學軟體，為方便教學和自學使用，配套有PPT課件和備份賬套，請有此需要的老師登錄華信教育資源網（www.hxedu.com.cn）下載。