中小企業稅務與會計實務（第2版）

前言
第一章 公司設立的財稅問題
第一節 註冊資本是否越高越好
一、法律對註冊資本有什麼規定
二、認繳註冊資本是否不需要承擔賠償責任
三、認繳和實繳的註冊資本如何記帳
四、公司註銷後，股東的責任是否“清零”
第二節 初始營運資金如何組合
一、股權投資(單純注資)在未來會有什麼障礙
二、股債混投(入資和借款共存)在未來會有什麼風險
第三節 技術投資有哪些陷阱
一、技術投資是否繳納增值稅
二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅
三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅
四、哪些技術可享受稅收優惠
五、被投資方接受技術投資發生的攤銷額可否稅前扣除
第四節 股權如何分配
一、同股是否一定同權
二、口頭約定利益分配有什麼風險
三、“亡羊”後如何“補牢”
第五節 異地設立公司的稅收風險
一、異地優惠政策是否合規
二、異地設立的公司經營是否合規

第二章 銷售業務的財稅問題
第一節 賣什麼：以科技企業為例
一、產品嵌有軟體如何賣
二、產品和服務共存如何賣
三、多種服務共存如何賣
四、銷售使用過的固定資產如何納稅
五、銷售使用過的固定資產如何記帳
第二節 怎麼賣
一、買產品贈產品如何納稅
二、買產品贈服務如何納稅
三、買服務贈產品如何納稅
四、買服務贈服務如何納稅
五、商業 如何納稅
六、消費送積分如何納稅
七、消費送紅包如何納稅
第三節 賣給誰
一、如何找出關聯方
二、關聯交易定價不合理是否會被納稅調整
三、關聯交易該如何合理定價
第四節 誰來賣
一、以自然人作為管道商的涉稅風險
二、“傭金”模式發展管道商的涉稅風險
三、發展管道商的建議(從稅收角度)

第三章 採購業務的財稅問題
第四章 發票的涉稅風險
第五章 資產管理的財稅問題
第六章 個人所得稅的涉稅風險
第七章 稅收優惠
第八章 稅務稽查及策劃