股權激勵操盤手冊：知名企業高管十六年股權激勵實踐總結 (電子書)

版權訊息
作者簡介
內容簡介
序一 接地氣，才能更有價值
序二 我們公司的股權激勵自己幹（DIY）
序三 股權激勵，有需求也通透
第1章 操盤故事分享：股權激勵在散夥時力挽狂瀾
1.1 攜手——緣起北
1.1.1 夢想——北夢，芯片夢
1.1.2 機會——金融危機帶來的從海外引進尖端人才的機會
1.1.3 合夥——冷靜與魄力
1.1.4 突破——世界首款
1.2 隱患——已經萌芽
1.2.1 分歧——企業發展方向及經營層新訴求
1．企業發展方向
2．芯片公司的經營業績
3．管理層的新訴求
1.2.2 散夥——訴求破滅與強行換屆
1.3 出路——激勵措施力挽狂瀾
1.3.1 策略——先穩定局面再求長治久安
1．短期調整
2．中期激勵（Retention Plan，留任計劃）：穩定局面
3．長期激勵（Incentive Plan）：長治久安
1.3.2 方法——股權激勵方案設計的「九定模型」
1.3.3 手記——「九定模型」操作過程
1.3.4 分享——本案例的股權激勵方案
第一章 總則
第二章 管理機構
第三章 激勵對象和執行價格
第四章 股權認購權計劃的實施
第五章 退出機制與股東承諾
第六章 禁止及約束
第七章 其他條款
第八章 附則
1.3.5 結果——人才保留，公司重回發展快車道
1．業績扭轉
2．人才保留
3．芯片研發突破
1.4 總結——股權激勵操盤要點
1.4.1 個人感受及3點經驗
1.4.2 股權激勵操盤的9大要點
1．從技術層操練——技術是基礎
2．從實踐中選擇——接地氣的股權激勵模式選擇
3．從藝術層昇華——股權激勵的藝術性
4．從經典中學習——股權激勵真實案例
5．從模板中演練——股權激勵核心文件模板
6．從程式上推進——股權激勵方案設計演練
7．從法規上理解——11項相關法規規章
8．從發展中思考——股權激勵的前世今生
9．從機制層探究——股權激勵的驅動機制
第2章 股權激勵的前世今生：讀歷史，知興衰；明背景，觀發展
2.1 股權激勵的誕生記
2.1.1 300年前的晉商智慧
2.1.2 20世紀50年代美國企業家的智慧
2.2 矽谷發展的兩件「祕密武器」
2.3 從中國經濟社會背景看股權激勵的發展
2.3.1 股權激勵造就了一個又一個財富神話
2.3.2 股權激勵發展的政策基礎：雙創政策與股權激勵政策
1．雙創政策
2．股權激勵政策
2.3.3 股權激勵發展的市場基礎：滬深兩市與新三板的發展
2.3.4 勞動用工機制聚變前夜
第3章 股權激勵的驅動機制：背後那隻看不見的手
3.1 股權激勵外驅力：從委託代理制到共享制
3.1.1 委託代理制產生的背景
3.1.2 委託代理制的主要內容
3.1.3 委託代理制的改造
3.2 股權激勵內驅力：人力資本股權化
3.2.1 人力資源價值創造性
1．人力資源的價值創造性
2．人力資源的人身依附性和社會性
3．人力資源的能動性
4．人力資源的時效性
3.2.2 人力資本的產生及特性
3.2.3 人力資本股權化
1．人身依附性
2．收益權的二重性
3．所有權的不可分離性
4．人力資本支配權的有限分離性
3.3 股權激勵為企業經營機制注入活力
3.3.1 為企業發展提供人才動力
3.3.2 為企業人才附加約束壓力
3.3.3 股權激勵是一種分配機制
第4章 股權激勵典型模式：三分法與七模式
4.1 股權激勵模式的「三分法」
4.1.1 現金模式（虛股）
4.1.2 股權模式（實股）
4.1.3 先分錢再分股模式（虛股轉實股）
4.2 股權激勵的現金模式
4.2.1 分紅權
1．分紅權概述
2．上市公司採用的分紅方式
3．分派現金股利的法律依據
4.2.1.1 定額分紅權及案例
1．確定激勵對象
2．確定激勵數量
3．定價格
4．定規矩
4.2.1.2 超額分紅權及案例
1．利潤目標如何確定
2．超額分紅比例如何確定
3．如果第一年就完成了第二年的利潤目標怎麼辦
4．某一年沒有完成利潤目標怎麼辦
4.2.1.3 現金分紅支付模式
1．現金分紅支付模式的考慮因素
2．兌現方式
4.2.1.4 適合的企業特點
4.2.2 增值權
4.2.2.1 虛擬增值權／現金增值權
1．增值權的收益模式
2．股票增值權的利弊
4.2.2.2 增值權案例
4.2.2.3 適合的企業特點
4.2.3 分紅權＋增值權
4.3 股權激勵的股權模式
4.3.1 現股模式
4.3.1.1 員工持股計劃
4.3.1.2 適合的企業特點
4.3.2 股票期權模式
4.3.2.1 期權收益模式
4.3.2.2 期權／股權認購權案例
4.3.2.3 適合的企業特點
4.3.3 限制性股票模式
4.3.3.1 限制性股票和股票期權的主要區別
1．持有的風險不同
2．資金壓力不同
3．獲授價格不同
4．納稅規定不同
4.3.3.2 限制性股票收益模式
4.3.3.3 限制性股票案例
4.3.3.4 適合的企業特點
4.3.4 股權模式實施關注點
4.4 股權激勵的虛股轉實股模式
1．大北農公司創建之初的股權激勵做法
2．大北農於2007年6月進行股份制改造擬上市
3．大北農於2010年3月在深圳中小板上市後大幅度推行股權激勵
4．大北農股權激勵計劃評價
4.5 透過共同設立基金實施的股權激勵
4.5.1 投資架構
1．投資架構實例
2．設立對外投資基金的模式
4.5.2 交易結構
4.5.3 退出模式
第5章 股權激勵方案設計的技術：「九定模型」
5.1 定激勵模式
5.1.1 各種激勵模式的比較
5.1.2 兩步確定模式
5.2 定激勵對象
5.2.1 明確激勵對象的資格
5.2.2 定人三原則
1．價值原則
2．劃分標準的剛性原則
3．未來人員規劃原則
5.2.3 職位評估排序法
1．職位評估排序法的操作方法
2．職位評估排序法的優缺點
5.2.4 職位評估因素評分法
1．清晰定義職能，明確劃分職位
2．選擇和定義因素
3．因素分級與賦值
4．因素加權
5．因素評分
5.3 定授予額度
5.3.1 上市公司的總量和個量
5.3.2 多元化業務公司的總量確定
5.3.3 定量的兩條紅線
5.3.4 授予個量的常見四因素
5.3.5 「五步」搞定創始人股權分配
1．衡量股權分配合理與否的標準
2．搞定創始人股權分配的5個步驟
5.3.6 保障「老大」控制權的4個方法
1．雙層股權結構
2．AB股模式
3．表決權代理協議
4．一致行動人協議
5.4 定授予價格
5.4.1 上市公司激勵股票的定價
5.4.2 非上市公司激勵股權的定價「六法」
5.4.2.1 註冊資本法
5.4.2.2 淨資產定價法
5.4.2.3 內在價值法
5.4.2.4 併購價值法
5.4.2.5 併購價值折扣法
5.4.2.6 混合定價法
5.5 定時期安排
5.5.1 實施股權激勵計劃的決策
5.5.2 實施股權激勵計劃的時間
5.5.2.1 非上市公司：創業期、上市前夕、轉型期
5.5.2.2 上市公司：上市成功時、二次創業期
5.5.3 授予、鎖定與限售、行權與解除限售、禁售期的選擇
1．授予日
2．鎖定與限售，行權與解除限售
3．禁售期
5.5.4 授予時機的選擇
5.6 定股份來源
5.6.1 上市公司激勵股份來源
5.6.2 非上市公司激勵股份來源
5.7 定約束條件
5.7.1 對禁止行為的規定
1．不得損害公司利益的要求
2．在規定的服務期內不得離職的要求
5.7.2 對業績條件的規定
1．上市公司股權激勵的業績條件
2．非上市公司股權激勵的業績條件
5.8 定持有方式
5.8.1 非上市公司的持有方式
5.8.2 上市公司的持有方式
5.9 定退出機制
5.9.1 上市後透過二級市場退出
5.9.2 被併購或融資時以收購或融資價格退出
5.9.3 透過上市母公司平台退出
5.9.4 非正常退出
5.10 股權激勵的財稅問題
5.10.1 股權激勵的成本費用：會計準則中的股份支付
5.10.2 認購股權／股份的稅收政策
5.10.3 轉讓股權／股份的稅收政策
第6章 股權激勵方案設計的藝術：從「心」開始
6.1 激勵對象的「認知度」決定他是否把股權激勵當回事
6.1.1 神奇的認知——認知不是事實
6.1.2 「認知為王」的管理智慧
6.1.3 股權激勵案例分析：如何提高激勵對象的認知度
6.2 激勵對象的「獲得感」決定他能否感受到激勵
6.2.1 缺乏獲得感，把「金塊」當「泥巴」
6.2.2 股權激勵案例分析：如何提升獲得感
6.3 激勵方案的「剛柔並濟」避免產生特權階層
6.3.1 股權激勵方案的「剛」
1．遵守法律法規不容置疑
2．選擇激勵對象的標準要具有剛性，避免二義性
3．個量的分配要有剛性標準，避免拍腦門
6.3.2 股權激勵方案的「柔」
1．避免產生特權階層
2．把激勵股變成業績股
6.3.3 股權激勵案例分析：如何將激勵股變成業績股
6.4 激勵方案的「實在性」贏得員工的信任
6.4.1 一諾千金，拒絕反悔
6.4.2 規則實實在在，拒絕朦朦朧朧
6.4.3 利益預測可靠，拒絕畫餅
6.5 激勵對象的「個人夢」是激勵作用的源泉
6.5.1 共同的夢想平台
6.5.2 股權激勵案例分析：總經理3000萬的財富夢想
第7章 股權激勵方案的審批程式及文書模板：這樣動手
7.1 股權激勵計劃的實施程式
7.2 股權激勵計劃的授予程式
7.3 股權激勵計劃解除限售或行權程式
1．限制性股票解除限售程式
2．股票期權行權程式
7.4 股權激勵計劃的變更和終止程式
1．激勵計劃的變更程式
2．激勵計劃的終止程式
7.5 股權激勵計劃的相關議案及文件模板
7.5.1 關於股權激勵計劃及其摘要的議案及模板
7.5.2 關於股權激勵計劃實施考核管理辦法的議案及模板
7.5.3 關於提請股東大會授權董事會辦理相關事宜的議案及模板
7.5.4 股權激勵計劃法律意見書、激勵對象承諾函
7.5.5 董事會授予議案及《授予協議書》的模板
附錄 股權激勵法規規章：紅線不可碰
附錄A 《上市公司股權激勵管理辦法》（證監會令〔2016〕126號）
第一章 總則
第二章 一般規定
第三章 限制性股票
第四章 股票期權
第五章 實施程式
第六章 訊息披露
第七章 監督管理
第八章 附則
附錄B 《證監會關於上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見》（證監會公告〔2014〕33號）
附錄C 《關於國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見》（國資發改革〔2016〕133號）
附錄D 《財政部 國家稅務總局關於完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）
附錄E 《國家稅務總局關於股權激勵和技術入股所得稅徵管問題的公告》（國稅公告〔2016〕62號）
附錄F 企業會計準則第11號——股份支付
第一章 總則
第二章 以權益結算的股份支付
第三章 以現金結算的股份支付
第四章 披露
附錄G 《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國稅〔2014〕67號）
第一章 總則
第二章 股權轉讓收入的確認
第三章 股權原值的確認
第四章 納稅申報
第五章 徵收管理
第六章 附則
附錄H 《國家稅務總局關於股權激勵有關個人所得稅問題的通知》（國稅函〔2009〕461號）
附錄I 《財政部 國家稅務總局關於股票增值權所得和限制性股票所得徵收個人所得稅有關問題的通知》（財稅〔2009〕5號）
附錄J 《關於個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知》（國稅函〔2006〕902號）
附錄K 《財政部、國家稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知》（財稅〔2005〕35號）
後記 快樂期待與誠摯致謝