職場人_加碼
節稅的布局(修訂版): 搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅, 你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。

節稅的布局(修訂版): 搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅, 你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。

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內容簡介

  內附2024、2025年最新免稅額、扣除額一覽表。
  囤房稅2.0版、平均地權條例最新修正版、文化創意產業發展法最新修訂。
   
  ◎我年收入80萬,他年收入100萬,為什麼報稅時我繳的錢居然比他多?
  ◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來抵稅?
  ◎兒女不孝,我死後一毛都不給,外傭認真顧我,以後把錢全給她,法律允許嗎?
  ◎想買房送女兒當嫁妝,怎麼給,不會被政府課贈與稅?
  ◎儲蓄型保單,受益人不能隨你高興填,不然國稅局會找上門。
 
  所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅,
  你一輩子都會用到的稅務知識,本書通通告訴你!
  讓你可以合法的少繳很多稅,甚至一輩子不用繳稅。
 
  上班族都以為自己領的是死薪水,賺的錢絕對逃不過國稅局法眼,
  甚至誤以為,節稅是有錢人才要做的事,跟自己無關。
  但天天在幫老闆做節稅規劃的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說,
  
  變有錢的第一步就是懂節稅,因為節稅跟收入多寡無關,
  是一種你對自己財富配置的布局,領死薪水的上班族更需要。
 
  不論是小資族、頂客族、單身族,或四口家庭,
  小從每月薪水自提勞退金、買保險,大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫,
  只要你搞懂政府收稅的遊戲規則,不僅可以合法節稅,還能幫自己加薪。
  
  ◎讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇
  ‧賺錢管道百百種,政府最愛這10種:
  薪資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅,
  那麼,領死薪水的你要怎麼節稅?
  只要每月薪資自提6%進勞退帳戶,馬上就能節稅,有超過90%的上班族都沒發現。
  做網拍、有外快、斜槓青年,怎麼節稅免稅?
 
  ‧你有正當收據,政府就會放過你:
  給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈,哪一個才能抵稅?
  照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正,
  捐錢給私校辦學,捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅?
   
  ◎把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
  最療癒老人的事,就是寫遺囑,遺囑要怎麼交代,才有法律效力?
  關於繼承,你拿到的是錢還是債?得先了解限定繼承與拋棄繼承。
  陪我最久的親人就給最多,法律准許嗎?先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。
  在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?遺產估價決定你能不能繼續當富二代。
 
  ◎喜歡嗎?送給你──贈與稅篇
  有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女?
  原來留不動產給下一代超節稅,如果附房貸居然更划算。
  長輩送什麼給新人當新婚賀禮,最能表達祝福之意又能躲過贈與?
  
  ◎有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
  省吃儉用買下不動產,政府會收你萬萬稅,怎麼合法減免?
  不動產實價登錄後加上房地合一稅,隨便賣房等於再多送一間房給國稅局!
  不用擔心,只要你弄清楚一生一次、一生一屋的規則,
  還有重購退稅加上自用住宅優惠,賣房就能不用繳稅!
  
  搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角,
  你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。
 
好評推薦
 
  前商周集團總經理/朱紀中
  社團法人臺灣省會計師公會名譽理事長/呂志明
  台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問/余凱文
  理財教母、前《Money錢》雜誌社長/林奇芬
  國立政治大學財務管理系名譽教授/周行一
  國立政治大學風險管理與保險學系教授、中華開發金控獨立董事/張士傑
  國立政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士/郭維裕
  保險行銷集團董事長、國際龍獎 IDA 創會主席/梁天龍
  理財暢銷書作家/闕又上
  TIAG(國際會計集團)、TAG聯盟主席兼CEO/Richard Attisha
 

作者介紹

作者簡介
 
胡碩勻
 
  信達聯合會計師事務所所長,臺灣及英國會計師CPA,台灣創速及XCELNEXT 創投董事,聯發國際獨立董事,經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員;財務桌遊《財豹力》及許願石發明人,國立政治大學經營管理碩士畢業。
 
  著有《遺產與贈與的節稅細節》(任性出版)及《重複的力量》( 大是文化出版),《Advisers 財務顧問》專欄作家,常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等媒體採訪或邀稿。
 
  亦常受邀至各大企業及學校講課,累積十萬多聽眾人次,包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、台新金、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
 
  信達聯合會計師事務所1985年成立,是TAG Alliances國際聯盟所會員,TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟,在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。
 

目錄

各界推薦
推薦序 雇提6%加自提6%薪水,讓我穩賺6.9%/吳依瑋
新版序 免稅額和扣除額調升、囤房稅2.0……新制上路
前言  變有錢的第一步:稅後財富最佳化
 
第一章讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇
1.賺錢管道百百種,政府最愛這10種<綜合所得來源類別>
2.每逢報稅倍思親,5月孝子特別多<免稅額、扣除額>
3.你有正當收據,政府就會放過你<列舉扣除額>
4.特別的稅給特別的你<特別扣除額>
5.哪些收入來源,政府可以當作沒看到?
6.志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了<師字輩的執行業務所得>
7.包租公、包租婆的租賃所得
8.有錢人愛入籍新加坡?因為稅率少一半<居住者與非居住者之差別>
9.人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅
10.累進稅率,有錢人的惡夢<綜所稅率級距表>
 
第二章 把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
1.現在就把錢給你,你還會孝順我嗎?<財產移轉規畫>
2.健康時就要布局,重病才想來不及<遺產稅>
3.最療癒老人的事,就是寫遺囑 <遺囑怎麼交代,才有法律效力?>
4.能分到多少?先弄清繼承順位<哪些人是法定繼承人?>
5.繼承?你拿到的是錢還是債?<限定繼承與拋棄繼承>
6.「陪我最久的就給最多」可以嗎?<應繼分與特留分>
7.在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?<遺產估價方式>
8.有多少財產的人才要考慮遺產稅?<遺產稅免稅額、扣除額>
9.照顧家人也照顧荷包 <如何用保險節省遺產稅?>
10.保險也有三高,要注意!<保險給付仍課遺產稅?>
 
第三章 喜歡嗎?送給你──贈與稅篇
1.送現金,不如給房子<贈與稅>    
2.送人房子也有技巧<不動產怎麼送人最節稅?>
3.沒錢繳稅只好拿東西跟政府換<遺贈稅實物抵繳原則>
4.不動產如何移轉最節稅?附房貸最划算
5.把儲蓄或養老險受益人換成小孩?不妥<保險課徵贈與稅>
6.避免後代爭產的最好方式<信託基本介紹>
7.如何讓「耳」孫們還記得你?<信託vs.贈與>
8.財產移轉五大策略及工具
 
第四章 有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
1.   買個不動產,政府收你萬萬稅<不動產加稅的演進與趨勢>
2. 沒算你不知,養車稅金比養房還貴<不動產相關稅捐>
3. 一生一次、一生一屋<土地增值稅>
4. 好厲害的國稅局,買賣金額瞞不過<實價登錄與實價課稅>
5. 壓垮不動產的最後一根稻草<房地合一稅>
 
附錄一 天地萬物,朕賜給你才是你的;朕不給,你不能搶──
<家族爭產與遺產稅案例大解析>
附錄二 人有旦夕禍福,儘早思考財務,也是給生者的安慰──
<從小鬼黃鴻升的案例,談遺產分配問題>
附錄三 當婚姻觸礁,切記,留不住人,至少也要把錢留下──
<離婚前的家庭財務管理,以及保單處理>
 
後 記 財產轉移五大策略及工具
 

推薦序
 
雇提6%加自提6%薪水,讓我穩賺6.9%
大是文化、任性出版總編輯/吳依瑋
 
  《節稅的布局》出版至今,已邁入第四版,每年都因應稅法的調整修訂內容。令人開心的是,每次修訂版的銷量都比首次出版更好,這次的最新版本,更是在很多讀者的催促中如期誕生。
 
  我自己和家人都是上班族,以前的我跟其他人一樣,都以為我們這種薪水族,每一筆收入都被國稅局盯得牢牢的,哪還需要什麼布局?節稅,是有錢人才要思考的事情吧。
 
  直到我看完胡碩勻的這本書(我已連續看四年,應該是全臺灣把這本書讀得最熟的人了),才恍然大悟——節稅無關乎有沒有錢,而且,就因為懂節稅,你才會越來越有錢。
 
  本書出版的第一年,我就用書中胡碩勻會計師教的方法,跟老闆提出:以後每個月薪水都要自提6%到勞退帳戶。我還讓家人也這樣做,因為自提的部分,隔年報稅時全部免稅(詳見本書第一章),這樣我們一家子的薪資所得立即降低,馬上出現節稅效果。
 
  另外一個收穫是,因為雇提6%加上自提6%,讓我和家人的勞退帳戶增加速度比以前快,加上這兩年勞退基金的操作績效比前幾年更好,2019年的績效高達11.45%,2020年也有6.94%,2021年再回到9.66%,2022年較差為-6.67%,2023年再創新高12.6%,比元大台灣50(0050)還要好賺。(按:查詢勞退帳戶金額,可利用自然人憑證或到銀行申請勞動保障卡。)
 
  本書對我的幫助還不只如此。
 
  有一回,一個長輩朋友很憤怒的要匪類兒子回家簽遺產拋棄繼承,因為她一毛錢都不想留給他,我馬上提醒長輩朋友:「繼承權是不能預先拋棄的,就算妳現在逼兒子簽了,以後也沒法律效益,而且他還是有特留分。」她才打消念頭。
 
  此外,一個好野人朋友決定幫兒子付房子頭期款,金額高達四百多萬元(我也想要有這種富爸爸),我就建議他,可以2024年12月31日先給兒子244萬,2025年第一天再給兒子244萬,雖然一共給了488萬(贈與的免稅額是一年244萬),但一毛贈與稅都不用繳,等於幫兒子繳了房子的頭期款。這其中的眉角你看出來了嗎?喔,不是我很厲害,這些都是胡碩勻會計師教我的。
 
  這兩年,我很常跟朋友推薦這本書,因為在人生的每個不同階段,我們都會遇到贈與、遺產、房地合一稅等不同問題,與其因為不了解稅法而讓國稅局找上門,不如現在就先做好節稅的布局,少繳稅之餘,還能順利做好投資理財。

新版序
 
免稅額和扣除額調升、囤房稅2.0……新制上路
 
  《節稅的布局》自2019年4月初版以來,有許多讀者與客戶前來諮詢稅務問題,除了所得稅、不動產相關稅負外,特別多人來詢問財產傳承類的遺產贈與稅及資產移轉的相關問題。
 
  感謝眾多讀者的支持,也謝謝大家的回饋,讓我知道本書的確幫助了許多人,提前做好節稅的布局。
 
  有鑑於許多客戶及讀者對於財富傳承移轉、相關遺產贈與稅,以及夫妻家庭的財稅故事,特別心有戚戚焉,因此我在前幾次的修訂版中,陸續新增了時事案例,及多則財富傳承與夫妻財產的故事,包括:藝人小鬼黃鴻升年輕過世,遺產如何分配(見317頁);日本藝人志村健離世後,3億遺產無人繼承,若發生在臺灣應如何避免(見210頁);為了節遺產稅,子女請求醫生讓爸爸再多活1 年的新聞(見314頁);未婚無子女的老先生立遺囑要把遺產給乾女兒,卻被法官判定遺囑無效(見135頁);以及韓劇《夫妻的世界》爆紅,讓許多客戶開始重視離婚前的家庭財務管理與風險管理,並詢問保單如何變更(見221頁)等案例。
 
  2024年綜合所得稅調升了免稅額和扣除額(2025年報稅時適用),另外也有關於囤房稅2.0、連續繼承可合併計算持有期間課徵房地合一稅、投資文創事業可減除綜合所得總額等新規定,這次的《節稅的布局(修訂版)》內容更新如下: 
 
  1. 綜合所得稅率及累進差額調整。(見36頁)
  2. 所得稅免稅額及扣除額調整。(見44頁) 
  3. 基本生活費用差額提高。(見63頁) 
  4. 基本所得額免稅額度調整(最低稅負制)。(見76頁)
  5. 個人受控外國企業(CFC)制度將影響海外所得(見77頁)
  6. 個人投資文創事業可以節稅。(見65頁)
  7. 遺產稅扣除額及不計入遺產總額調整。(見160頁) 
  8. 囤房稅2.0版。(見255頁)
  9. 房地合一稅——連續繼承可優惠合併計算持有期間。(見293頁)
  10.平地地權條例修法。(見272頁)
 
  由於時空不同,許多法令並不一定永遠適用,這時就需要修改,而這不僅牽動社會,更會影響到每個人的稅負。可以說,節稅的布局,是一個沒有盡頭的課題。
 
  想辦法少繳稅,不只是很多有錢人理財規畫的首要重點,也是小資族不容忽略的一塊。我常說,不管收入高或低,都要了解稅法的基本規定,別讓自己合法節稅的權益睡著,最可惜的是白白把錢繳出去,還不知道原因……。
 
  新的一年,碰上新的法規,讓我們繼續合法節稅,做好節稅的布局!
 

詳細資料

  • ISBN:9786267182758
  • 叢書系列:issue
  • 規格:平裝 / 352頁 / 17 x 23 x 1.8 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

當婚姻觸礁,切記,留不住人,至少也要把錢留下——
 
〈離婚前的家庭財務管理,以及保單處理〉
 
2020 年爆紅的韓劇《夫妻的世界》,講述一對看似相愛的夫妻因背叛而將愛情切斷後,陷入漩渦的故事。
 
劇中女主角是位有名望的醫師,也是家中的經濟支柱,其丈夫身為導演卻毫無成就,連開設電影製作公司都是由妻子出資。然而,丈夫遇上年輕貌美又崇拜他的小三,竟拿著正宮賺的錢來討小三歡心,甚至花光公司資產,還將妻子與他居住的房子抵押貸款,連兒子的保單也拿去質借(質押借款)。
 
後來,決心反撲的女主角精心策劃了一場對付腥夫和小三的復仇大計,最終順利將丈夫掃地出門,還爭取到了兒子的信任與撫養權,並努力奪回財產事業,在這場離婚大戰中大獲全勝!唯一美中不足的,可能是大肚子的小三,最後還是成功上位,和出軌腥夫雙宿雙飛……。
 
我之所以提到這部韓劇,是因為該劇開播之後,不但有媒體詢問劇中夫妻財務管理的改善空間,以及離婚的相關財務問題,巧的是,也有客戶跑來諮詢夫妻之間財產的問題,讓我印象相當深刻。
 
其實劇中能夠探討的,除了婚姻中的情感糾紛,還有夫妻之間更難處理的財務問題。我會先就婚姻進行式的夫妻財務管理,提出我的維繫方法;若真的走上離婚一途,則須特別注意財產分配及保單調整。
 
過度信任,反而造成婚姻財務風險
 
信任是婚姻的基石,但過度信任也暗藏著危險。我經常協助家庭與夫妻處理財務困擾,發現亞洲社會重視家族甚於個人,夫妻自然會成為共同體。在這樣的狀況下,婚後夫妻的資產多半視為共有,再加上認為談錢傷感情,因此經常不太了解另一半的財務狀況。不少夫妻習慣由其中一方掌管財政,另一方負責出錢,這時如果沒有事先想好防堵資產外流的方法,那麼負責管錢的人,很簡單就能任意動用家中財務。

在《夫妻的世界》中,男主角不但可以隨意花用公司的錢,還能拿著房地權狀和兒子的保單去向銀行借款,表示女主角原本就給他動用財產的權限,甚至很有可能把房子和公司都登記在他名下,連兒子保單的要保人也是男主角,要不然這些事情,通常都需要委託書才能辦理,沒辦法想怎麼做、就怎麼做。
 

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