企業內部控制基本規范配件課件（附贈光盤）

總則
案例介紹
1．公司概況
2．總體框架
3．編制說明
4．業務流程格式
討論話題
規范解析
1．制定本規范的目的和依據
2．適用范圍
3．內部控制定義及內部控制目標
4．內部控制原則
5．內部控制要素
6．制定企業內部控制制度並實施
7．運用信息技術加強內部控制
8．建立內部控制實施的激勵約束機制
9．對內部控制有效實施進行監督檢查
實施路線
案例分析
教學文檔
內部環境
案例介紹
討論話題
規范解析
1．治理結構
2．機構設置及權責分配
3．內部審計
4．人力資源政策
5．企業文化
實施路線
案例分析
教學文檔
風險評估
案例介紹
討論話題
規范解析
1．目標設定
2．風險識別
3．風險分析
4．風險策略
實施路線
案例分析
教學文檔
分控制活動
案例介紹
討論話題
規范解析
1．控制措施
2．不相容職務分離控制
3．授權審批控制
4．會計系統控制
5．財產保護控制
6．預算控制
7．運營分析控制
8．績效考評控制
9．綜合運用控制措施
10．重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
實施路線
案例分析
教學文檔
信息與溝通
案例介紹
討論話題
規范解析
1．建立信息與溝通制度
2．信息
3．溝通
4．信息系統
5．反舞弊機制
6．建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
實施路線
案例分析
教學文檔
內部環境
案例介紹
討論話題
規范解析
1．內部監督
2．內控缺陷
3．自我評價
4．內控記錄或資料
實施路線
案例分析
教學文檔
附則
后記