手把手教你做優秀出納：實賬與案例

前　言
第一篇　出納有本難念的經
第1章　出納的清白　2
　　1.1　如何做一個被人信任的出納　2
　　1.2　分離與制約　3
　　1.3　憑什麼說自己清白　4
　　1.4　出納會計一人當　6
　　1.5　出納自保　8
第2章　打雜受氣與兼職　11
　　2.1　跑腿打雜還受氣　11
　　2.2　兼做其他的原因　12
　　2.3　入職前要想好　13
　　2.4　兼職換本事　13
　　2.5　改變自己　14
第二篇　好事來啦：接任出納
第3章　到職三提示　16
　　3.1　新人初到　16
　　3.2　眼里有活兒　17
　　3.3　學習專業制度　18
　　3.4　做好接交准備　19
第4章　重要細節　20
　　4.1　粗放的交接　20
　　4.2　交接參與人　21
　　4.3　不可或缺的監交人　21
　　4.4　不能忽略的重要細節　22
　　4.5　還有沒交接的事嗎　23
　　4.6　簽名的規矩　24
　　4.7　交接完成后的責任　25
第5章　熟悉工作規則　26
　　5.1　基本規則組成　26
　　5.2　五個專項制度　27
　　5.3　三類常用單據　28
第三篇　出納實賬：業務處理
第6章　收付款的審查　38
　　6.1　出納的審查職責　38
　　6.2　「重付輕收」模式　38
　　6.3　收款審查　40
　　6.4　付款審查　42
第7章　發票　45
　　7.1　提防假發票　45
　　7.2　發票審核　46
　　7.3　有錯的發票　47
　　7.4　少付款的發票　49
　　7.5　發票丟失　51
　　7.6　發票代開　51
　　7.7　原始憑證提交人　52
　　7.8　單據和會計憑證的附件　54
第8章　付款報賬　56
　　8.1　付款報賬的基本規則　56
　　　8.1.1　付款要報賬　56
　　　8.1.2　付款報賬的基本程序　56
　　　8.1.3　付款報賬的依據　57
　　　8.1.4　付款報賬的手續　58
　　8.2　預支資金　60
　　　8.2.1　因公借款　60
　　　8.2.2　借款程序　61
　　　8.2.3　借款手續　61
　　　8.2.4　借款范例　62
　　　8.2.5　借款報賬范例　64
　　8.3　差旅費　67
　　　8.3.1　出差要用錢　67
　　　8.3.2　預借手續　68
　　　8.3.3　差旅費准備　69
　　　8.3.4　預借差旅費范例　70
　　　8.3.5　差旅費監管　74
　　　8.3.6　報銷飛機票　76
　　　8.3.7　出差補助　78
　　8.4　付款報賬的彎彎繞　79
　　　8.4.1　替人報賬的簽名　79
　　　8.4.2　上下聯手瞞天過海　80
　　　8.4.3　暗度陳倉耍把戲　81
　　　8.4.4　付款報賬范例　81
第9章　收款報賬　86
　　9.1　收款報賬的基本規則　86
　　　9.1.1　收款也應報賬　86
　　　9.1.2　收款報賬的基本程序　87
　　　9.1.3　收款報賬的依據　87
　　　9.1.4　收款報賬的手續　88
　　　9.1.5　收款快去存　88
　　9.2　收款報賬的隱患　91
　　　9.2.1　收款截留　91
　　　9.2.2　承兌匯票挪用貼現　94
　　　9.2.3　支票過期　95
　　9.3　收款報賬辦理范例　97
　　　9.3.1　收到支票　97
　　　9.3.2　交存支票　99
第10章　現金　102
　　10.1　庫存現金　102
　　　10.1.1　庫存現金的暫存處　102
　　　10.1.2　保險櫃真的保險嗎　102
　　　10.1.3　讓保險櫃再保險些　103
　　　10.1.4　現金的清點與核對　104
　　　10.1.5　保險櫃里能放多少錢　105
　　10.2　取現金　108
　　　10.2.1　提現的規定　108
　　　10.2.2　出納在銀行的「小動作」　108
　　　10.2.3　攜款上路　109
　　　10.2.4　提現歸來　111
　　10.3　現金的收用存　114
　　　10.3.1　收現金　114
　　　10.3.2　用現金　116
　　　10.3.3　存現金　118
　　　10.3.4　保險櫃里的現金　119
　　　10.3.5　自己的現金　120
　　10.4　銀行下班了　120
　　　10.4.1　庫存現金超限　120
　　　10.4.2　把現金放家里　122
　　　10.4.3　提前分散風險　125
第11章　工資　127
　　11.1　計算與審核　127
　　　11.1.1　發薪日　127
　　　11.1.2　誰來算工資　128
　　　11.1.3　憑啥算工資　128
　　　11.1.4　工資匯總　129
　　　11.1.5　工資審核　131
　　　11.1.6　完善流程　133
　　11.2　發工資　133
　　　11.2.1　發工資的形式　133
　　　11.2.2　銀行代發工資　134
　　　11.2.3　發現金的規則　134
　　　11.2.4　替人保密　135
　　11.3　工資里的法律問題　137
　　　11.3.1　明明白白發工資　137
　　　11.3.2　工資的8個法律問題　138
　　　11.3.3　出納與工資違法　140
第12章　買支票和印章旅行　142
　　12.1　買支票　142
　　12.2　印章與不信任　143
　　12.3　印章旅行　145
第13章　日清月結　148
　　13.1　今天的賬，必須結清　148
　　13.2　下班前結算　149
　　13.3　銀行余額的查詢　153
　　13.4　銀行回單的查詢　154
　　13.5　與銀行余額的差異　154
　　13.6　全月結賬　155
第14章　出納外出　157
　　14.1　白領挺自在　157
　　14.2　外出的事辦完，下班時間也到了　159
　　14.3　回不回單位　160
第15章　出納下班　161
　　15.1　重要物品的收存　161
　　15.2　環境整理　162
　　15.3　看看同事　163
　　15.4　幾點走比較好　164
　　15.5　下班前的最后印象　165
第16章　電子銀行　166
　　16.1　網上銀行已悄然近身　166
　　　16.1.1　關於網上銀行　166
　　　16.1.2　網銀的申請開通　167
　　　16.1.3　使用網銀　168
　　16.2　電子銀行小家族　170
　　　16.2.1　常見的對公電子銀行業務　170
　　　16.2.2　對公電話銀行　170
　　　16.2.3　對公手機銀行　171
　　　16.2.4　安全使用對公電子銀行業務　172
第17章　三大心傳法寶　175
　　17.1　樹立十項專業意識　175
　　17.2　堅守五項基本原則　176
　　17.3　善用三個輔助工具　176
第四篇　保衛出納：出納與資金安全
第18章　網絡危機　180
　　18.1　電腦上QQ　180
　　18.2　上級要求付款　180
　　18.3　當局者迷　182
　　18.4　防范措施　184
第19章　出納、領導和會計　186
　　19.1　出納為誰服務　186
　　19.2　領導的心思　187
　　19.3　會計監管　187
　　19.4　監管審核　188
　　19.5　「重付輕收」的制度隱患　188
　　19.6　出納的專業職責　188
第20章　資金的窒息化監管　191
　　20.1　一般管理現狀　191
　　　20.1.1　不可不知的監管　191
　　　20.1.2　常見監管流程　191
　　　20.1.3　危機四伏　193
　　20.2　窒息化監管　194
　　　20.2.1　監管機理　194
　　　20.2.2　技術性監管措施　195
　　　20.2.3　審批設置　196
　　　20.2.4　成本與安全的排序　197
　　　20.2.5　出納的庄嚴使命　198
第五篇　求職有道：新老出納的應聘路
第21章　做出納的條件　200
　　21.1　做出納最基礎的天然素質　200
　　21.2　兩個法律規定　200
　　21.3　考取會計證　201
　　21.4　取得會計證以后的三件事　202
第22章　簡歷鋪路　204
　　22.1　一張簡歷　204
　　　22.1.1　簡歷密鑰　204
　　　22.1.2　錦上添花的外觀　205
　　　22.1.3　不同尋常的標題　205
　　　22.1.4　跨越學歷的門檻　206
　　22.2　不同情況的簡歷　207
　　　22.2.1　改行應聘出納　207
　　　22.2.2　毫無工作經驗應聘出納　208
　　　22.2.3　「老」出納換新單位　208
　　22.3　點睛之筆　210
　　　22.3.1　敗筆之作　210
　　　22.3.2　舉三反一　212
第23章　單位招聘的附加條件　215
　　23.1　用人單位的小九九　215
　　23.2　本地與他鄉　215
　　23.3　婚姻與工作　216
　　23.4　單位的自我保護　216
第24章　出納面試　219
　　24.1　帶上「好伙伴」　219
　　24.2　再亮絕活　220
　　24.3　面試潛規則　221
　　24.4　面試微體驗　222
　　24.5　應聘出納，不走彎路　226
第六篇　我要飛得更高：出納的未來
第25章　旁觀出納　228
　　25.1　躲不開的問題　228
　　25.2　旁觀出納　228
第26章　適合的，才是最好的　230
　　26.1　做適合自己的職業　230
　　26.2　走自己的出納之路　230
附錄　出納好幫手：實用工具
附錄A　制度范本　234
　　范本一　財務部門特殊付款業務辦理規定　234
　　范本二　因公預支資金業務辦理規定　236
　　范本三　付款報賬業務辦理規定　238
　　范本四　收款報賬業務辦理規定　240
　　范本五　會計核查與票（單）據管理規定　242
附錄B　應聘面試模擬百題　243
　　B1　HR可能關心的30個問題　243
　　B2　出納業務的100道模擬考題　246