2015年度注冊會計師全國統一考試輔導教材：稅法

第一章稅法總論

第一節稅法的目標

第二節稅法在我國法律體系中的地位

第三節稅收法定原則

第四節稅法要素

第五節稅收立法與我國現行稅法體系

第六節稅收執法

第七節依法納稅與稅法遵從

第八節國際稅收關系

第二章增值稅法

第一節征稅范圍及納稅義務人

第二節一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理

第三節稅率與征收率

第四節增值稅的計稅方法

第五節一般計稅方法應納稅額的計算

第六節簡易計稅方法應納稅額的計算

第七節特殊經營行為的稅務處理

第八節進口貨物征稅

第九節出口貨物和服務的退(免)稅

第十節稅收優惠

第十一節征收管理

第十二節增值稅專用發票的使用及管理

第三章消費稅法

第一節納稅義務人與征稅范圍

第二節稅目與稅率

第三節計稅依據

第四節應納稅額的計算

第五節征收管理

第四章營業稅法

第一節納稅義務人與扣繳義務人

第二節稅目與稅率

第三節計稅依據

第四節應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理

第五節稅收優惠

第六節征收管理

第五章城市維護建設稅法和煙葉稅法

第一節城市維護建設稅法

第二節煙葉稅法

第三節教育費附加和地方教育附加的有關規定

第六章關稅法

第一節征稅對象與納稅義務人

第二節進出口稅則

第三節完稅價格與應納稅額的計算

第四節關稅減免規定

第五節征收管理

第六節船舶噸稅

第七章資源稅法和土地增值稅法

第一節資源稅納稅義務人、稅目與稅率

第二節資源稅計稅依據與應納稅額的計算

第三節資源稅稅收優惠和征收管理

第四節土地增值稅納稅義務人與征稅范圍

第五節土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目

第六節土地增值稅應納稅額的計算

第七節土地增值稅稅收優惠和征收管理

第八章房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

第一節房產稅法

第二節城鎮土地使用稅法

第三節契稅法

第四節耕地占用稅法

第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

第一節車輛購置稅法

第二節車船稅法

第三節印花稅法

第十章企業所得稅法

第一節納稅義務人、征稅對象與稅率

第二節應納稅所得額的計算

第三節資產的稅務處理

第四節資產損失稅前扣除的所得稅處理

第五節企業重組的所得稅處理

第六節稅收優惠

第七節應納稅額的計算

第八節源泉扣繳

第九節征收管理

第十一章個人所得稅法

第一節納稅義務人與征稅范圍

第二節稅率與應納稅所得額的確定

第三節應納稅額的計算

第四節稅收優惠

第五節境外所得的稅額扣除

第六節征收管理

第十二章國際稅收

第一節國際稅收協定

第二節非居民企業稅收管理

第三節境外所得稅收管理

第四節國際避稅與反避稅

第五節轉讓定價

第六節國際稅收征管協作

第十三章稅收征收管理法

第一節稅收征收管理法概述

第二節稅務管理

第三節稅款征收

第四節稅務檢查

第五節法律責任

第六節納稅擔保試行辦法

第十四章稅務行政法制

第一節稅務行政處罰

第二節稅務行政復議

第三節稅務行政訴訟

第十五章稅務代理和稅務籌划

第一節企業涉稅基礎工作的代理

第二節商品和勞務稅納稅申報代理

第三節所得稅納稅申報代理

第四節稅務籌划