2014年版國際金融理財師資格認證考試參考用書：個人稅務與遺產籌划

第一章 中國稅制概述
第一節 貨物和勞務稅
一、增值稅現行稅制
二、營業稅現行稅制
三、營業稅改征增值稅
四、消費稅現行稅制
第二節 所得稅
一、所得稅概述
二、企業所得稅現行稅制
三、個人所得稅回顧
第三節 其他輔助稅類
一、房產稅
二、契稅
三、車船稅
四、土地增值稅
五、印花稅
六、車輛購置稅
七、城市維護建設稅及教育費附加
第二章 具體稅種籌划
第一節 增值稅的籌划
一、增值稅納稅人的籌划
二、增值稅計稅依據的籌划
三、利用增值稅稅收優惠的籌划
第二節 營業稅的籌划
一、營業稅納稅人的籌划
二、營業稅計稅依據的籌划
第三節 消費稅的籌划
一、消費稅納稅人的籌划
二、消費稅計稅依據的籌划
第四節 企業所得稅的籌划
一、企業所得稅納稅人的籌划
二、企業所得稅計稅依據的籌划
第五節 其他輔助稅種的籌划
一、土地增值稅的籌划
二、房產稅的籌划
三、契稅的籌划
四、印花稅的籌划
第三章 個人跨國所得的稅務籌划
第一節 跨國所得涉稅基礎知識
一、稅收管轄權和國際重復征稅
二、所得國際重復征稅的減除方法
三、中國稅收居民的判定
四、個人所得來源地的判定
第二節 外籍個人「請進來」稅務籌划
一、外籍個人跨國所得納稅義務及應納稅額計算
二、外籍個人稅務籌划
三、外籍人士個人所得稅籌划綜合案例
第三節 中國居民「走出去」涉稅籌划
一、中國居民境外所得涉稅規定
二、中國居民境外資產涉稅規定
三、移民國外的涉稅規划
第四章 理財行為涉稅籌划
第一節 投資行為涉稅籌划
一、金融投資行為涉稅籌划
二、不動產投資行為涉稅籌划
三、實業投資行為涉稅籌划
四、其他實物資產投資涉稅籌划
第二節 保險行為涉稅籌划
一、保險賠款涉稅
二、無賠償優待收入涉稅
三、單位為員工支付有關商業保險的涉稅
四、大病醫療保險的個人所得稅處理
五、分紅險保單紅利涉稅
第三節 福利與退休的涉稅籌划
一、個人社會福利的涉稅規定
二、個人單位福利的涉稅處理
三、企業為個人提供的住房、汽車、旅游福利等涉稅處理
四、企業為個人提供的隱性福利涉稅處理
五、退休相關收入的涉稅處理
第五章 遺產籌划與財富傳承
第一節 遺產與遺產籌划概念
一、遺產的概念與財產的分類
二、遺產的法律特征
三、遺產的形式
四、遺產籌划的概念
第二節 遺產籌划的主要工具
一、遺囑
二、遺產委任書
三、遺產信托
四、人壽保險
五、贈與
第三節 遺產籌划的內容
一、個人情況記錄的准備
二、計算和評估客戶的遺產價值
三、決定遺產籌划的目標
四、制訂遺產計划
五、有效遺囑的准備
六、定期檢查和修改
第四節 家族財富傳承
一、家族財富傳承的模式
二、家族財富傳承的主要工具
三、家族財富傳承綜合案例分析
第五節 遺產稅制度
一、遺產稅的含義與特點
二、遺產稅制度類型
三、遺產稅制要素
第六節 美國遺產稅與遺產籌划策略
一、美國的遺產稅制度
二、遺產籌划策略
第七節 中國遺產稅
一、中國遺產稅開征歷史
二、中國遺產稅草案主要內容
三、中國對房產繼承的征稅制度
四、中國對房產贈與的征稅制度
五、中國對股權贈與的征稅制度
六、中國香港、新加坡取消遺產稅的啟示
七、中國開征遺產稅遇到的困難
八、中國遺產稅未來展望
個人稅務籌划常用稅率表
參考法規
參考書目