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會計思維:你的最強理財武器(二版)

會計思維:你的最強理財武器(二版)

会計Hacks!

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內容簡介

商業管理顧問+專業會計師聯手打造,
為你整理出一生受用的會計思維理財祕訣。
從家庭帳本到企業分析,
增值你的財富,有效管理每一塊錢。
 
  想認真理財卻不知如何下手?想記帳卻苦無持續力?
  每月入不敷出卻搞不清處錢花去了哪裡?
  想要買車買房買股票,卻不得其門而入?
  你缺少的,只是用全新視角看待「金錢」與「價值」。
 
  善用會計思維,幫你看緊錢包!
  資產負債表是衡量價值的依據,
  損益表是掌握原因與結果的工具。
  
  ◎「餘額法則」
  記帳不再只是記下花掉了多少錢,而是「還有多少錢」,看著餘額增加,也更有動力讓錢越來越多。
  
  ◎「拿鐵因子」
  每天一杯拿鐵的習慣,累積下來就是一筆不小的額外花費,你的錢就是這樣不見的。
  
  ◎「無形負債」
  因為擁有某樣資產而產生的附加花費、沒有在使用的物品、浪費時間的事情,對你而言全都是負債。
 
  ◎「機會成本」
  因為肉眼看不見所以很容易被忽略,但要做出重要決策時又非常重要的評量關鍵。
 
  ◎「複利計算」
  只用計算機算不清楚,卻可幫助你越賺越多的利率計算法,讓錢幫你工作,賺進更多錢。
 
  深入淺出的解說,搭配生活中你我都會遇到的實例,讓會計變得親切且容易理解。不管個人、家庭或公司、企業皆適用,看待金錢從此擁有新視角,輕鬆迅速累積財富,助你人生下半場更加自信無虞。
 

作者介紹

作者簡介
 
小山龍介(KOYAMA RYUSUKE)
 
  Bloomcocept股份有限公司董事、共同經營負責人。
 
  1975年生於日本福岡縣,京都大學文學部哲學科美術史畢業。曾任職大型廣告公司,隨後在美國全球雷鳥管理學院取得MBA學位。以松竹股份有限公司製作人身分,參與以歌舞伎為主要營業內容的新公司之設立,之後與午堂登紀雄共同創立Bloomcocept股份有限公司。現為名古屋商科大學大學院準教授、商業模式改革協會代表理事、商業模式學會主要負責人。著有《IDEA HACKS!創意工作祕技》《超級工作祕技》等20多本著作。
 
  官方網站:www.ryusukekoyama.com
 
山田真哉(YAMADA SHINYA)
 
  執業會計師。
 
  1976年生於日本神戶市,大阪大學文學院日本史系畢業。在一般公司工作後,取得了會計師資格,曾任職日本中央青山監察法人、資誠聯合會計師事務所,而後獨立開業。在本業之外,也擔任企業財務長、監察人、政府機關委員、經濟電視節目監製等。著有《叫賣竹竿的小販為什麼不會倒?》《女大學生會計師事件簿》《就算客人白吃白喝,也別請工讀收》《世界最簡單的會計書》等書。
 

目錄

前言

第一章.家計簿管理祕訣
理財祕訣01:不了解家庭開支,就學不好會計
理財祕訣02:用餘額規則記錄的「聰明家計簿」
理財祕訣03:運用無視零錢的「紙鈔規則」
理財祕訣04:不用每天記錄,只需以隨意規則截取家計簿「快照」
理財祕訣05:餘額管理帶來的「小豬撲滿效果」
理財祕訣06:習慣千元單位,鍛鍊會計頭腦
理財祕訣07:讓你輕鬆存錢的聰明家計簿
理財祕訣08:損益表與資產負債表

第二章.家庭資產管理祕訣
理財祕訣09:避免不知不覺中陷入無力清償的陷阱
理財祕訣10:掌握貸款餘額,增強節約意識
理財祕訣11:固定資產需折舊
理財祕訣12:殘值歸零規則
理財祕訣13:考慮折舊再決定買房
理財祕訣14:長期來看,還是租屋更合理
理財祕訣15:購買10年後可以賣掉的公寓
理財祕訣16:每年更換個人電腦
理財祕訣17:在不易跌價的知名地段蓋獨棟住宅
理財祕訣18:所有家用汽車都是負債
理財祕訣19:壓縮「無形負債」
理財祕訣20:將浪費時間的東西都視為負債
理財祕訣21:資產與負債(資產負債表思維)

第三章.支出控制祕訣
理財祕訣22:從會計角度看企業重組的三個過程
理財祕訣23:同時考慮營業收入與費用,以得出利益
理財祕訣24:節約=利益金額=儲蓄金額
理財祕訣25:以絕對金額來執行節約
理財祕訣26:設定一年的節約目標
理財祕訣27:預付型預算管理術
理財祕訣28:讓日常生活中的陷阱「拿鐵因子」被看見
理財祕訣29:租便宜的房子,降低固定費用
理財祕訣30:不被「非日常的陷阱」誘惑
理財祕訣31:破解利益的祕密
理財祕訣32:行動前先計算機會成本
理財祕訣33:鎖定單一興趣
理財祕訣34:營業收入與費用(損益表思維)

第四章.家庭收支記錄祕訣
理財祕訣35:保存購物收據,實行家庭收支筆記瘦身法
理財祕訣36:收據丟進去就好
理財祕訣37:意識到現金都變成了什麼
理財祕訣38:複式簿記的會計思維
理財祕訣39:簡單理解借方、貸方的方法
理財祕訣40:收據無須細分,只要分「必需品」和「非必需品」
理財祕訣41:製作「浪費清單」
理財祕訣42:用存摺留下交易記錄,另外開設儲蓄用帳戶
理財祕訣43:分類使用信用卡
理財祕訣44:委託他人製作家計簿
理財祕訣45:錢要優先用在自己身上
理財祕訣46:複式簿記記錄金錢流向的因果關係

第五章.投資祕訣
理財祕訣47:用錢賺錢,擺脫無意義的競爭
理財祕訣48:沒有低風險、高獲利的投資
理財祕訣49:「優先償還」原則
理財祕訣50:用投資報酬率判斷是否投資
理財祕訣51:學習巴菲特做長期投資
理財祕訣52:投資不分散,但資產要分散
理財祕訣53:根據市場狀況調整資產配置
理財祕訣54:長期運用複利投資,讓時間幫你賺錢
理財祕訣55:擬定投資計畫,設定目標金額與期限
理財祕訣56:利用複利計算網站
理財祕訣57:將主業利益作為保留盈餘
理財祕訣58:計算自我投資的獲利
理財祕訣59:將未來的獲利換算為現值,做出適當判斷
理財祕訣60:小額的自我投資換來豐碩的果實
理財祕訣61:獲利與時間

第六章.企業分析祕訣
理財祕訣62:決定企業運作的三大會計循環
理財祕訣63:檢查進貨循環與銷售循環的間隔時間
理財祕訣64:活用付款期限,創造利益
理財祕訣65:企業營運狀態不佳會首先反映在銷售循環上
理財祕訣66:進貨循環產生變化是黃燈警告
理財祕訣67:應收帳款不斷變化的企業有問題
理財祕訣68:不能相信流動比率
理財祕訣69:勞動分配率是 無法產生任何利益的無用指標
理財祕訣70:觀察企業的數字變化,分辨危險企業
理財祕訣71:現金流量不會騙人
理財祕訣72:對未來的投資,設備投資循環
理財祕訣73:時間感與現金流量

第七章.四季報閱讀祕訣
理財祕訣74:看懂四季報,不看決算報告也沒關係
理財祕訣75:四季報中需要檢視的重要項目
理財祕訣76:從人事變動和「繼續經營疑慮」,判斷企業是否危險
理財祕訣77:決算書的文字部分是重點
理財祕訣78:當四季報的業績預測高於企業自己預測,就可以「投資」
理財祕訣79:能被NHK報導的企業值得信賴
理財祕訣80:要懂得質疑會計知識
理財祕訣81:看清數字與實際情況

第八章.「超越」會計思維祕訣
理財祕訣82:營業額是企業的力量
理財祕訣83:定價是經營者的工作
理財祕訣84:打動人心的心理價格
理財祕訣85:免費是最強武器
理財祕訣86:熟客才是生意長久的根本
理財祕訣87:會計與行銷為一體兩面
理財祕訣88:會計、行銷與創新
 

前言
 
  會計的魅力
 
  小山:現在是一個資訊爆炸的時代,面對資訊的洪流,大家都很推崇如同反射動作般的行為,覺得能夠做出本能反應是最好的。例如不用花腦筋思考就能完成工作的超高效率工作術。
 
  山田:比如說秒回郵件之類的(笑)。
 
  小山:追求效率本來也是無可厚非,但是如果沒有掌握整體局勢的觀念,那就只是單純的輕率行為。這樣的人是成不了大事的。而掌握了會計思維,就等於掌握了一種綜觀全局的視野。我希望二、三十歲的年輕人,能夠趁年輕先學會培養這種綜觀全局的重要視野。
 
  山田:我也希望對會計很有信心的人,像是從事會計工作的人或是具備豐富會計知識的人,也能來讀一讀這本書。會計其實已經昇華到了哲學或思考方法的層次,所以可以運用到所有面向。
 
  小山:在這本書中,也將技能比作資產,也從會計視角來看待自我投資。
 
  山田:我想要傳遞給大家,會計能夠應用在各個方面,我覺得光是傳遞這個訊息本身就很有意義。我想告訴大家,會計是那麼的寬廣,那麼的無限,會計是非常美麗的唷(笑)。
 
  小山:(笑)
 
  山田:會計最有魅力的地方在於,它是一種可以同時顯示原因和結果的技術,這是很讓人感動的。我覺得自己就是被這一特質所吸引,才會一直持續著會計師的工作。
 
  小山:說到原因和結果,我想起了被稱為人生哲學之父的詹姆士.艾倫(James Allen)寫的《我的人生思考》。書裡說到,人若想要成長,就必須正確認識原因與結果的關係,其實這也是會計思維的出發點。或許正因為有這種放之四海而皆準的出發點,會計思維才能應用到各個領域吧。
 
  會計是最強大的世界語言
 
  山田:會計思維發展至今,儼然已經成為全世界共通的思考方式了。走遍全球,你找不到一個沒有會計的國家。會計是共通的世界語言,作為一種思維方式,也可以說會計是一個世界性的宗教。
 
  小山:有了會計,我們就可以進行跨越國界與文化的溝通。
 
  山田:只要做好會計分錄,就能跟其他國家的會計溝通。會計是可以與肢體語言不相上下,非常有力量的語言。
 
  小山:在參與全球規模的商業競賽時,會計可說是一定要懂的基本規則。
 
  山田:最近不少人開始討論兒童金融教育的重要性,不過以我個人角度而言,首先必須讓孩子們培養會計知識。
 
  小山:利用投資增加財富很重要,但如果沒有會計知識的話,就很容易變成單純的賭博而已。
 
  山田:就像過去的人們都是先學會打算盤,再開始學習做生意,所以現在的人要先學會會計,然後再學習如何投資,這樣的步驟才對。以前有「讀書、識字、學珠算」的說法,所以首先該做的就是學習如同珠算的會計,先打好基礎是很重要的。
 
  小山:對於社會人士來說也是一樣的。先好好掌握會計知識,然後再進行投資,再由便能看見投資的本質。
 
  精通會計技術,讓它成為個人哲學
 
  山田:會計是類似珠算一般的技能,所以即使是小學生,只要經過說明,也能理解會計的原理。但是,一旦精通了這種技術之後,它就會能昇華成個人的哲學思想。
 
  小山:棒球的打擊也是一種技術,但如果你能像職棒選手鈴木一朗那樣做到極致的話,就能在那個境界中昇華成一種哲學思想。這一點和追求極致的手工職人是一樣的。
 
  山田:如果你能夠理解會計的技術,你就能夠掌握會計思維,甚至是會計哲學。這本書是我們的得意之作,希望能為大家在這過程中的引導。這還是我們第一次將各種祕訣落實到具體流程當中,讓書中講的知識都變為極具實踐性。
 
  小山:所謂的祕訣本來就是強調實踐大於觀念。總的來說,它無一不是「現在就可以馬上實踐」的東西(笑)。但是其內容卻非常博大精深,精通技術之後,還能昇華成為個人思想。從實踐性的起點開始,到最後擴大成為一種會計哲學思想,這正是本書的本質精神所在。
 
  山田:希望大家能夠快樂地實踐書中祕訣,同時用心去感受會計的博大精深。
 

詳細資料

  • ISBN:9786267261620
  • 叢書系列:Aplus
  • 規格:平裝 / 296頁 / 17 x 23 x 1.8 cm / 普通級 / 雙色印刷 / 二版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

【試閱1】理財祕訣01:不了解家庭開支,就學不好會計
 
反過來說,如果連自己的家庭收支都算不清的人,是不可能學好會計原理的。本書的結構是先以家庭收支為例,帶領大家一邊從會計角度去觀察資金流動,同時幫助大家加深對會計的理解。
 
將會計思維融入管理家庭收支還有一個好處,就是能夠幫助大家累積家庭資產。
 
正如一個好的財務長能帶領公司走向成功,家庭收支也是如此,要讓具有會計思維的人來管理,這個家的資產才能被打理得蒸蒸日上、越來越旺。
 
說到家庭收支管理,大家首先想到的肯定是家計簿吧。在一天要結束的時刻,獨自一人坐在飯桌前,翻開家計簿,仔細地將數字一一填入帳本中──我想大家腦海裡浮現出的應該是這樣的畫面。如果發現錢所剩無幾了,可能還會一邊紀錄一邊發出輕嘆:「唉,這個月又花多了⋯⋯」這簡直是家庭連續劇中的典型場景。
 
從會計的角度來看,這種家計簿其實就相當於損益表(PL)。在損益表中,營業收入減去營業成本得出營業毛利,再減去營業費用就能得出營業淨利。營業淨利再加上投資帶來的收入,並減去貸款利息等支出,就得出了經常利益。如果經常利益一分不勝,甚至是負數的話,前面提到的那一聲嘆息就會越發沉重了。
 
對一般上班族而言,營業收入基本上就等於是薪水吧。由於賺取薪水的成本支出幾乎為零,因此薪水就可以直接等於營業毛利。從薪水裡減去生活所需的各種費用,得出的就是營業淨利。我們可以從每個月的損益表來觀察家庭收支的收益狀況,這就是家計簿的作用。
 
如果損益表的數字是赤字,那麼你的存款金額就會不斷縮水;反之,如果是黑字,那麼存款就會越來越多。
 
一般來說,薪資的金額變化不會太大,開源無望的情況下,家庭理財的重點便是如何節流了。為了控制支出,所以要記錄錢到底是怎麼花出去的、花在哪,這也是填寫家計簿的意義所在。
 
「好!那從今天就開始記帳吧!」這種建議實在有理至極。每次購物就記上一筆,房租、伙食費、置裝費等等,把各個項目的花費都記錄下來。然後到了月底,再把這些總數加在一起,計算出當月的總支出。這種做法確實能夠詳盡地掌握家庭收支的變化。

會員評鑑

2.5
1人評分
|
1則書評
|
立即評分
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Lv.7
2.5
|
2024/10/20
書評:會計思維 你的最強理財武器/小山龍介、山田真哉
会計HACKS!/小山龍介、山田真哉

整體評價: ★★✫☆☆
本書大約分:前半本個人家計、與後半本企業收支大綱。
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通用程度: ★★★✫☆
實用價值: ★★☆☆☆
內容深度: ★★☆☆☆
敘事密度: ★★☆☆☆
論述易讀: ★★★☆☆
翻譯排版: ★★✫☆☆
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【內容】
本書前半本主內容定位給「一般百姓」「簡易家計」「新成家戶」之用。部份用詞於專業語句上之使用並不全然正確,但因主要讀者目標大約是新成家不久的家庭主婦之類,故用語上不強求「觀念的清楚分辨」(以書內用語、事例、推薦工具、與將問題簡化的方法來說)。

另外,因為原著是很久以前(2010年)的日文書,故書中會有提到的時代與物價問題背景、以及保險制度、家計支出負擔等為當時的日本常見家庭狀況等,與台灣現時的環境差異。但在一些簡易操作手段(本書主以家計管理為對象)部份,應該還是通用。

但部份特定事項在台灣與日本的差別可能很大。如日本的房屋維修責任、日本典型獨棟二層樓住家為(可客製的)木造屋的耐久年數與維修需求等。只限於日本當地的預付卡等工具在名稱方面則更是完全不適用,讀者自行調整成台灣的悠遊卡、銀行卡 Debit Card等就好。

本書大約分「前半本:家計生活與個人支出」、與「後半本:個人投資理財與企業收支大綱」。

(前半本:家計生活與個人支出)
●第1章.家計簿管理祕訣
●第2章.家庭資產管理祕訣
●第3章.支出控制祕訣
●第4章.家庭收支記錄祕訣

(後半本:個人投資理財與企業收支大綱)
●第5章.投資祕訣
●第6章.企業分析祕訣
●第7章.四季報閱讀祕訣
●第8章.「超越」會計思維祕訣

★整體:前半本的層次過低;後半本有為了語出驚人的詭辯,如「不能相信」僅指「不能只看這個單一指標都不考慮其他所有事情,很多事情不會出現在這個指標之中」。註:日文原項目標題並沒有講得這麼死,中文版有多餘的扭曲成份在裏面。

前半本與後半本的內容調性與層級顯著不同,應該是兩位共著者分別主寫,整合不佳。前半本有些地方應該是第二作者(山田真哉、會計師)加筆加註,但其在前半本的一些加述部份放得相當突兀,也對該部份主題之理解沒什麼幫助。

因本書讀者取向,內文陳述上採條列方塊處理,多標為「第〇個理財秘訣(理財秘訣 ##)」。但這些很多不是中文裏一般的「秘訣」之意而是「基本觀念要點」。許多非可實作採行的作法建議。

原日文書名的Hack在日文目前運用習慣上大多指:「簡易採行的省工省時取巧做法,很省時省力,但結果與花很多時間工夫(照傳統作法)作出來的東西在效果上不會差太多」。

註:因為時代背景不同,書中所提的一些企業「壓縮資產」「表外處理」(過往已普遍被認知)的作法,後續已經在IFRS 16租賃會計中加以部份調整。

其他也有一些觀念是(日本人的)既成觀念,或是不當假設,讀者於閱讀時請自行留意。如:想要一直使用最新的電腦(電腦對文書需求大多早已能力過剩,10年前電腦也足夠使用)。或是如果能預測哪邊的房子(股票)會漲就先買下來,漲價後不必一直持有,漲價後賣掉再去買之後更會賺的房子(股票)會比較賺…。


【實用價值】
雖本書想要定位為實用,但因為所述內容層級過低,原則上不用管共著者之一人有會計師牌、或是書名的主訴的最強武器這種論調。

基本上就是:簡易家計收支觀念(抓大放小、總額劃分區塊管理)、企業有收入與支出兩面、以及需意識到資產與義務責任(負債)的組成這種等級之看法。

不過「抓大放小」是對數字已經有一定感知度與記憶歸納的人適用。當建議從「家計簿記帳」開始的時候,本是針對「不知道錢都花到哪邊去」的人、或在金錢上已經接近沒有餘裕或容錯空間的人,所建議的補記。不然光是記帳這個動作,並不會增加金錢或是改變狀況。

註:有少部份不僅於此,但因與本書大部份敘述落差太大,提出該項目為例並非必要、且可能因落差太大,對說明的幫助有限。通常是「提出簡單事況、來說明複雜觀念或更深的應用」;但本書有時是用「提出複雜觀念或更深的事況、來說明簡單應用」。

本書中有很多Mental Accounting心理上分類的區分管理。嚴格上來說這會妨礙完全效率化也屬於邏輯或資源分配上的謬誤。但因為本書主訴Hack管理上的輕便與效率化都要考量、且大家的時間資源與能力都有限,故一般實用上以這程度來看家計上的心理整理大多並無問題。


後半本的講企業收支大綱的部份:因篆寫目標看起來在帶出一些「語出驚人」的部份,類似於共著者山田真哉的前書「叫賣竹竿的小販為什麼不會倒?」,但敘述的論理流暢性、完整性、以及論點公正性不佳。故除非你有看破它論點的能力不然不建議看它:否則可能被偽裝的結論誤導且其解說又不完整。而如果你有看破它論點的能力,則你也根本就不需要去看它了。


【翻譯與排版】
翻譯:順暢。
但秘訣36、37對照原日文書後確定為誤譯。其他應也會有誤譯的,如前述項目第70的勞動分配率,原日文書並沒講得如中文版的用字這麼死。

排版:原日文書於 2010/04/29 出版,繁中譯本 2023/08/14 出版。譯本速度極端的慢(經過10年以上)。


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補註1:書評為對書評比解析、提論延伸等;不是內容摘選、不是讀書心得、非代替買書用。
補註2:深度密度評比,為相對於:從書名系列推斷,預想目標讀者程度為參照。
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